Offenlegung Eigenmittel und Liquidität

Der Konzern BKB verfügt per 30. Juni 2020 mit einer Gesamtkapitalquote von 15.7% sowie einer Leverage Ratio von 7,7% über eine solide Eigenkapitalausstattung. Zusätzlich kann eine sehr komfortable Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) von 184.3% im 2. Quartal 2020 ausgewiesen werden. Mit den vorliegenden Informationen per 30. Juni 2020 trägt der Konzern BKB den Vorgaben aus der Eigenmittelverordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vollständig Rechnung.

Als Finanzgruppe und Kategorie 3 Bank unterliegt die Basler Kantonalbank auf Konzernstufe den vollen Offenlegungspflichten nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken». Aufbau und Tabellenstruktur werden vom Regulator detailliert vorgegeben und prägen die Aufbereitung der nachfolgenden Informationen. Die Angabe von Zahlen und Buchstaben in Zeilen- bzw. Spaltenüberschriften entsprechen den vorgegebenen Tabellenstrukturen des vorgenannten Rundschreibens und unterstützen die Vergleichbarkeit mit entsprechenden Publikationen anderer Finanzinstitute. Tabellen, welche aufgrund des zu beschreibenden Sachverhalts keine Anwendung finden oder deren Ausweis keine wesentliche Aussagekraft haben, werden nicht veröffentlicht. Eine Übersicht aller potenziellen Tabellen, inklusive Informationen über den Offenlegungsstatus, findet sich unter dem Abschnitt «Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts».

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Im Folgenden wird eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs
KM1	https://my.nswow.ch/wow/22/2614#BKB_KM1	Grundlegende regulatorische Kennzahlen	ja	halbjährlich
KM2		Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)»	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
OVA		Risikomanagementansatz der Bank	ja	jährlich
OV1	https://my.nswow.ch/wow/22/2614#BKB_OV1	Überblick der risikogewichteten Positionen	ja	halbjährlich

		Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen
LI1		Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1	ja	jährlich
LI2		Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten	ja	jährlich
LIA		Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten	ja	jährlich
PV1		Prudentielle Wertanpassungen	ja	jährlich

		Zusammensetzung des Kapitals
CC1		Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2	ja	jährlich
CC2		Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1	ja	jährlich
CCA		Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente	ja	jährlich
TLAC1		TLAC Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe)	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC2		Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC3		Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a

1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.

2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen
GSIB1		G-SIB Indikatoren	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
CCyB1		Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards	nein, nur Banken die Art. 44a ERV erfüllen	n/a

		Leverage Ratio
LR1		Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio	ja	jährlich
LR2		Leverage Ratio: detaillierte Darstellung	ja	jährlich

		Liquidität
LIQA		Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken	ja	jährlich
LIQ1	https://my.nswow.ch/wow/22/2615#BKB_LIQ1	Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)	ja	halbjährlich
LIQ2		Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)	nein, noch keine Gültigkeit	n/a

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Kreditrisiko
CRA	Kreditrisiko: Allgemeine Informationen	ja	jährlich
CR1	Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven	ja	jährlich
CR2	Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall	ja	jährlich
CRB	Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1	ja	jährlich
CRC	Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CR3	Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CRD	Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz	ja	jährlich
CR4	Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CR5	Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CRE	IRB: Angaben über die Modelle	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR6	IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR7	IRB: Risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR8	IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR9	IRB: Ex post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR10	IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a

1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Gegenparteikreditrisiko
CCRA	Gegenparteikreditrisiko: Allgemeine Angaben	ja	jährlich
CCR1	Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR2	Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zu Lasten der Eigenmittel	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR3	Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CCR4	IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CCR5	Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen	ja	jährlich
CCR6	Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen	ja	jährlich
CCR7	Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode)	nein, keine Anwendung eines IMM Ansatzes	n/a
CCR8	Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien	ja	jährlich

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Verbriefung
SECA		Verbriefungen: Allgemeine Angaben	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC1		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC2		Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC3		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC4		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors»	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a

		Marktrisiko
MRA		Marktrisiko: Allgemeine Angaben	ja	jährlich
MR1		Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz	ja	jährlich
MRB		Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA)	ja	jährlich
MR2	https://my.nswow.ch/wow/22/2616#BKB_MR2	Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)	ja	halbjährlich
MR3	https://my.nswow.ch/wow/22/2616#BKB_MR3	Marktrisiko: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch	ja	halbjährlich
MR4	https://my.nswow.ch/wow/22/2616#BKB_MR4	Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten	ja	halbjährlich

		Zinsrisiken im Bankenbuch
IRRBBA		Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs	ja	jährlich
IRRBBA1		Zinsrisiken: Quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung	ja	jährlich
IRRBB1		Zinsrisiken: Quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag	ja	jährlich

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Vergütungen
REMA	Vergütungen: Politik	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM1	Vergütungen: Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM2	Vergütungen: Spezielle Auszahlungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM3	Vergütungen: Unterschiedliche Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a

	Operationelle Risiken
ORA	Operationelle Risiken: Allgemeine Angaben	ja	jährlich

	Corporate Governance
Anhang 5	Corporate Governance	ja	jährlich

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

In der folgenden Übersicht werden die grundlegenden Kennzahlen aus Eigenmitteln, Leverage Ratio und LCR der letzten beiden Perioden gegeben tabellarisch aufgeführt. Details zu den einzelnen Kennzahlen sind in den weiteren Tabellen dieses Berichts ersichtlich.

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

		a	c	e
		30.6.2020	31.12.2019	30.6.2019
	Anrechenbare Eigenmittel (in 1000 CHF)
1	Hartes Kernkapital (CET1)	3 821 236	3 850 906	3 781 844
1a	Hartes Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	3 821 236	3 850 906	3 781 844
2	Kernkapital (T1)	3 821 236	3 920 429	3 851 367
2a	Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	3 821 236	3 920 429	3 851 367
3	Gesamtkapital	3 822 498	3 922 069	3 853 233
3a	Gesamtkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	3 822 498	3 922 069	3 853 233
	Risikogewichtete Positionen (RWA) (in 1000 CHF)
4	RWA	24 403 103	22 553 673	22 944 064
4a	Mindesteigenmittel	1 952 248	1 804 294	1 835 525
	Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)
5	CET1-Quote (%)	15,66	17,07	16,48
5a	CET1-Quote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	15,66	17,07	16,48
6	Kernkapitalquote (%)	15,66	17,38	16,79
6a	Kernkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	15,66	17,38	16,79
7	Gesamtkapitalquote (%)	15,66	17,39	16,79
7a	Gesamtkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	15,66	17,39	16,79
	CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
8	Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2.5% ab 2019) (%)	2,50	2,50	2,50
9	Antizyklischer Puffer (Art. 44a ERV) nach Basler Mindeststandards (%)	–	–	–
11	Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)	2,50	2,50	2,50
12	Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen	7,66	9,39	8,79
	Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
12a	Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)	4,00	4,00	4,00
12b	Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) 1	–	0,78	0,74
12c	CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	7,80	8,58	8,54
12d	T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	9,60	10,38	10,34
12e	Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	12,00	12,78	12,74

1 Infolge der Coronakrise hat der Bundesrat an seiner Sitzung vom 27. März 2020 dem Antrag der Schweizerischen Nationalbank (SNB) zugestimmt, den antizyklischen Kapitalpuffer per sofort zu deaktivieren.

		a	c	e
		30.6.2020	31.12.2019	30.6.2019
	Basel III Leverage Ratio
13	Gesamtengagement (in 1000 CHF)	49 479 355	49 480 400	49 443 816
14	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)	7,72	7,92	7,79
14a	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	7,72	7,92	7,79
	Liquiditätsquote (LCR)
15	Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (in 1000 CHF)	10 141 355	7 128 556	7 880 495
16	Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (in 1000 CHF)	5 501 765	5 219 071	5 681 136
17	Liquiditätsquote, LCR (in %)	184,33	136,59	138,71

OV1: Überblick der risikogewichteten Positionen

In der folgenden Übersicht werden die risikogewichteten Aktiven (RWA) einer Risikokategorie inklusive zugehörigem Berechnungsansatz zugeteilt und die daraus resultierenden zu unterlegenden Mindesteigenmittel berechnet. Die Mindesteigenmittel entsprechen 8% der risikogewichteten Aktiven.

		a	b	c
		RWA	RWA	Mindesteigen- mittel
		30.6.2020	31.12.2019	30.6.2020
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1	19 162 400	18 301 126	1 532 992
2	Davon mit Standardansatz (SA) bestimmt 1	19 162 400	18 301 126	1 532 992
6	Gegenparteikreditrisiko (CCR)	1 110 550	875 368	88 844
7	Davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR)	1 110 550	875 368	88 844
10	Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA)	1 491 198	1 368 242	119 296
14	Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – Fallback-Ansatz	88	–	7
20	Marktrisiko	1 601 363	946 089	128 109
21	Davon mit Standardansatz bestimmt	177 491	151 384	14 199
22	Davon mit Modellansatz (IMA) bestimmt	1 423 872	794 706	113 910
24	Operationelles Risiko	1 037 503	1 062 846	83 000
27	Total	24 403 103	22 553 673	1 952 248

1 Inklusive nicht gegenparteibezogene Risiken.

Liquidität

LIQ1: Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

		2. Quartal 2020 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	2. Quartal 2020 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2020 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2020 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF
A	Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA)
1	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)	---	10 141 355	---	7 569 746

B	Mittelabflüsse
2	Einlagen von Privatkunden	15 644 485	1 413 587	15 347 597	1 383 046
3	Davon stabile Einlagen	3 920 361	196 018	3 965 619	198 281
4	Davon weniger stabile Einlagen	11 724 124	1 217 569	11 381 978	1 184 765
5	Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel	10 489 980	7 675 976	9 827 187	7 174 195
6	Davon operative Einlagen (alle Gegenparteien) und Einlagen beim Zentralinstitut von Mitgliedern eines Finanzverbundes	917 337	229 294	905 559	226 346
7	Davon nicht-operative Einlagen (alle Gegenparteien)	9 550 977	7 425 015	8 744 931	6 771 151
8	Davon unbesicherte Schuldverschreibungen	21 666	21 666	176 697	176 697
9	Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps	---	1 125 246	---	69 946
10	Weitere Mittelabflüsse	4 138 251	1 110 316	4 140 148	1 142 536
11	Davon Mittelabflüsse in Zusammenhang mit Derivatgeschäften und anderen Transaktionen	1 037 316	734 139	1 189 296	793 004
12	Davon Mittelabflüsse aus dem Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei forderungsunterlegten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen, sonstigen strukturierten Finanzierungsinstrumenten, forderungsbesicherten Geldmarktpapieren, Zweckgesellschaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und anderen ähnlichen Finanzierungsfazilitäten	26 167	26 167	10 000	10 000
13	Davon Mittelabflüsse aus fest zugesagten Kredit- und Liquiditätsfazilitäten	3 074 768	350 011	2 940 852	339 532
14	Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereit- stellung	183 080	43 260	274 352	80 190
15	Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung	10 206 060	12 529	10 048 081	11 629
16	Total der Mittelabflüsse	---	11 380 914	---	9 861 541

C	Mittelzuflüsse
17	Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse Repo-Geschäfte)	615 197	1 077 751	77 720	75 805
18	Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen	4 482 347	4 159 897	3 997 647	3 675 183
19	Sonstige Mittelzuflüsse	641 500	641 500	682 826	682 826
20	Total der Mittelzuflüsse	5 739 044	5 879 148	4 758 192	4 433 814

21	Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA)	---	10 141 355	---	7 569 746
22	Total des Nettomittelabflusses	---	5 501 765	---	5 427 727
23	Quote für die kurzfristige Liquidität LCR (in %)	---	184,33	---	139,46

Marktrisiko

Das Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlusts aus Wertschwankungen einer Position, die durch eine Veränderung der ihren Preis bestimmenden Faktoren wie Aktien- oder Rohstoffpreise, Wechselkurse und Zinssätze und deren jeweiligen Volatilitäten ausgelöst wird. Diese Wertschwankungen können sowohl Bilanz- als auch Ausserbilanzpositionen betreffen.

MR2: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

In der folgenden Übersicht werden die RWA-Veränderungen der Positionen des Handelsbuchs unter dem Modellansatz (IMA) innerhalb des 1. Halbjahres 2020 dargestellt.

		a	b	c	d	e	f
		VaR	Stressbasierter VaR	IRC	CRM§	Übrige	Total RWA
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	RWA per 31.12.2019	168 416	626 289	–	–	–	794 706
1a	Regulatorische Anpassungen	8 495	–129 041	–	–	–	–120 546
1b	RWA per 31.12.2019 (Tagesendwert)	176 911	497 248	–	–	–	674 159
2	Veränderung im Risikoniveau	141 877	502 982	–	–	–	644 859
7	RWA per 30.6.2020 (Tagesendwert)	318 788	1 000 230	–	–	–	1 319 018
	Regulatorische Anpassungen	77 269	27 585	–	–	–	104 854
8	RWA per 30.6.2020	396 057	1 027 815	–	–	–	1 423 872

Begriffserläuterungen:

RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode bezeichnet die RWA (60-Tage-Mittel) am jeweiligen Halbjahresende.
Regulatorische Anpassungen ergeben sich aus der Differenz von RWA (Tagesendwert) und RWA (60-Tage-Mittel) zu Beginn und am Ende der Betrachtungsperiode.
RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode (Tagesendwert) bezeichnet die RWA am jeweiligen Tagesende, d.h. ohne die Bildung eines 60-Tage-Mittels.
Veränderungen im Risikoniveau beinhalten alle Anpassungen im Risiko aufgrund von Positionsveränderungen. Wechselkursschwankungen werden ebenfalls bei den Veränderungen im Risikoniveau ausgewiesen, da sie als ein Bestandteil der durch Positionsveränderungen ausgelösten RWA-Schwankungen angesehen werden können.

MR3: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch

In der folgenden Übersicht werden Minimum, Maximum, Durchschnitt sowie die Halbjahresendwerte des mit dem Modellansatz berechneten Value at Risk in einem 10-Tages-Horizont dargestellt.

		a in 1000 CHF
	VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und einem Konfidenzniveau von 99%
1	Maximum	10 210
2	Durchschnitt	6 905
3	Minimum	3 467
4	VaR per 30.6.2020	3 629
	Stressbasierter VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und einem Konfidenzniveau von 99%
5	Maximum	30 039
6	Durchschnitt	20 647
7	Minimum	10 376
8	Stressbasierter VaR per 30.6.2020	20 518

MR4: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

Die folgende Backtesting- Grafik stellt den regulatorischen Value at Risk (kurz VaR) dem täglichen Handels-P&L während eines Jahres gegenüber. Unser Markt-Risikomodell verzeichnete im ersten Halbjahr 2020 fünf Ausnahmefälle. Unter Ausnahmefällen versteht die Basler Kantonalbank alle Tagesverluste, die über dem 99%-Tages-Value at Risk liegen. Unter normalen Umständen erwartet die Basler Kantonalbank zwei bis drei solche Ausnahmefälle pro Jahr. Die Ausnahmefälle am 6., 9., 12., 16. sowie am 17. März 2020 wurden jeweils durch die abrupte Zunahme der Marktvolatilitäten im Zuge der COVID-19-Pandemie verursacht.

Glossar

Das nachfolgende Glossar zeigt die wichtigsten Begrifflichkeiten und Abkürzungen innerhalb des Offenlegungsberichts und gibt, wo sinnvoll, eine kurze Erläuterung.

Abkürzung/Begrifflichkeit	Beschreibung
Add-on	Sicherheitszuschlag bei der Berechnung von Derivaten
AT1	Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
Ausgefallene Positionen	Gefährdete und überfällige Forderungen inklusive wertberichtigte Forderungen für latente Ausfallrisiken
Bankruptcy-remote	Organisatorische Ausgestaltung einer Unternehmensgruppe (Bildung einer Zweckgesellschaft), um Sicherheiten aus der Konkursmasse zu halten
Basel III	Internationale Rahmenbedingungen zur Regulierung von Banken (Kernelement: Stärkung und Qualität der Eigenmittel)
Cash-Collaterals	Barsicherheiten im Kredit- und Derivategeschäft
CCF	Kreditumrechnungsfaktor (Credit Conversion Factor), um ausserbilanzielle Positionen in der risikobasierten Eigenmittelregelung in Kreditrisikoäquivalente zu überführen
CCP/QCCP	(Qualifizierte) zentrale Gegenpartei (Qualified Central Counterparty) - Beim Abschluss von Handelsgeschäften auf Handelsplattformen diejenige Gegenpartei, welche sich zwischen zwei Geschäftspartner stellt und beim Abschluss von Geschäften die eingegangenen Verpflichtungen übernimmt und deren Erfüllung garantiert
CDS	Kreditausfall-Swap (Credit Default Swap) - Derivatives Finanzprodukt zum Bewirtschaften von Ausfallrisiken
CET1	Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
CRM	Kreditrisikominderung (Credit Risk Mitigation) - Mit dem Abschluss von Sicherheitsgeschäften (bspw. CDS) kann das Kreditrisiko gemindert werden
CVA	Kreditbewertungsanpassung (Credit Valuation Adjustment) - Wertanpassungen von Derivaten aufgrund des Gegenparteikreditrisikos
EAD	Kredithöhe zum Zeitpunkt des Ausfalls (Exposure at Default) - Bankenaufsichtsrechtlicher Risikoparameter im Kreditgeschäfts
EEPE/EPE	Effektiver erwarteter positiver Wiederbeschaffungswert (Effective Expected Positive Exposure) - Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen für das Gegenparteiausfallrisiko auf Portfolioebene mittels Modellansatz
ERV	Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung von Banken und Effektenhändler (Eigenmittelverordnung)
FINMA-RS	Rundschreiben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
HQLA	Qualitative hochwertige, liquide Aktive (High Quality Liquid Assets) - Anrechenbare Vermögenswerte zur Berechnung der LCR (Zähler)
IMA	Interner Modellansatz (Internal Model Approach) - zur Berechnung der Marktrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IMM	Interne Modellmethode (Internal Model Method) - zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IRB	Interner Ratingbasierter Ansatz (Internal Rating Based) - Internes Modell zur Berechnung der Kreditrisiken mittels Ausfallwahrscheinlichkeiten
IRC	Incremental Risk Charge - Zusätzlicher Risikoabschlag bei der Berechnung der Eigenmittel für Kreditrisiken
LCR	Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) - Kennzahl zur Berechnung der kurzfristigen Liquidität in einem 30-tägigen Betrachtungshorizont
Net Tier 1/Net T1/T1	Kernkapital - Kapitalbestandteile, die dauerhaft zur Verfügung stehen. Sie setzten sich zusammen aus der Summe aus hartem Kernkapital (CET 1) und zusätzlichem Kernkapital (AT1)
Net Tier 2/Net T2/T2	Ergänzungskapital - Kapitalinstrumente mit besonderen Anforderungen (bspw. Laufzeit und Rückzahlungsbedingungen)
OTC	Ausserbörslicher Handel (Over-the-counter) - finanzielle Transaktionen, die nicht über eine Börse abgewickelt werden
Outright-Produkte	Umfasst Produkte ohne Optionscharakter
RWA	Risikogewichtete Aktive (Risk Weighted Assets) - Basis für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen
SA-BIZ	Internationaler Standardansatz (zur Berechnung von Kreditrisiken) - erarbeitet von der Bank für internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SA-CCR/CCR	Standardansatz zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure) - erarbeitet von der Bank für internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SFT	Wertpapierfinanzierungsgeschäft (Securities Financing Transaction) - Geschäfte, bei denen Vermögenswerte zur Generierung von Finanzierungsmitteln genutzt werden (bspw. Repogeschäfte)
VaR	Value-at-Risk - ein Standardmass zur Berechnung von Risiken in einem Portfolio
Wrong-Way-Risiko	Risiko, das aus dem Abwicklungsprozess beim Ausfall einer Gegenpartei aufgrund von makroökonomischen Abhängigkeiten entsteht und im Rahmen des Gegenparteikreditrisikos berücksichtigt wird

Halbjahresabschluss Konzern

Halbjahresabschluss Stammhaus