Offenlegung Eigenmittel und Liquidität

Der Konzern BKB verfügt per 30.6.2022 mit einer Gesamtkapitalquote von 18,11 % sowie einer Leverage Ratio von 6,75 % über eine solide Eigenkapitalausstattung. Zusätzlich kann eine komfortable Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) von 132,04 % im 2. Quartal 2022 ausgewiesen werden. Mit den vorliegenden Informationen per 30.6.2022 trägt der Konzern BKB den Vorgaben aus der Eigenmittelverordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» und Liquiditätsverordnung (LiqV) sowie das teilrevidierte FINMA-Rundschreiben 2015/2 «Liquiditätsrisiken - Banken» vollständig Rechnung. Erstmals wurde die überarbeitete Meldung der NSFR (Net Stable Funding Ratio) per 30.9.2021 eingereicht und weist per 30.6.2022 eine Deckung von 122.91 % auf.

Als Finanzgruppe und Kategorie-3-Bank unterliegt die Basler Kantonalbank auf Konzernstufe den vollen Offenlegungspflichten nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken». Aufbau und Tabellenstruktur werden vom Regulator detailliert vorgegeben und prägen die Aufbereitung der nachfolgenden Informationen. Die Rahmenbedingungen sehen vor, dass bei Tabellen mit flexiblem Format auf andere leicht zugängliche Informationen verwiesen werden kann. Tabellen, welche aufgrund des zu beschreibenden Sachverhalts keine Anwendung finden oder deren Ausweis keine wesentliche Aussagekraft haben, werden nicht veröffentlicht. Eine Übersicht über alle potenziellen Tabellen, inklusive Informationen über den Offenlegungsstatus, findet sich unter dem Abschnitt Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts.

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Im Folgenden wird eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs
KM1	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=480#BKB_KM1	Grundlegende regulatorische Kennzahlen	ja	halbjährlich
KM2		Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)»	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
OVA		Risikomanagementansatz der Bank	ja	jährlich
OV1	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=480#BKB_OV1	Überblick über die risikogewichteten Positionen	ja	halbjährlich

		Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen
LI1		Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1	ja	jährlich
LI2		Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten	ja	jährlich
LIA		Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten	ja	jährlich
PV1		Prudentielle Wertanpassungen	ja	jährlich

		Zusammensetzung des Kapitals
CC1		Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2	ja	jährlich
CC2		Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1	ja	jährlich
CCA		Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente	ja	jährlich
TLAC1		TLAC-Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe)	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC2		Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC3		Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a

		Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen
GSIB1		G-SIB-Indikatoren	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
CCyB1		Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards	nein, nur Banken, die Art. 44a ERV erfüllen	n/a

		Leverage Ratio
LR1		Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio	ja	jährlich
LR2		Leverage Ratio: detaillierte Darstellung	ja	jährlich

		Liquidität
LIQA		Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken	ja	jährlich
LIQ1	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=474#BKB_LIQ1	Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)	ja	halbjährlich
LIQ2	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=474#BKB_LIQ1	Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)	ja	halbjährlich

1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.

2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Kreditrisiko
CRA	Kreditrisiko: allgemeine Informationen	ja	jährlich
CR1	Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven	ja	jährlich
CR2	Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall	ja	jährlich
CRB	Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1	ja	jährlich
CRC	Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CR3	Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CRD	Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz	ja	jährlich
CR4	Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CR5	Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CRE	IRB: Angaben über die Modelle	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CR6	IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CR7	IRB: risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CR8	IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CR9	IRB: Ex-post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CR10	IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a

	Gegenparteikreditrisiko
CCRA	Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben	ja	jährlich
CCR1	Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR2	Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zulasten der Eigenmittel	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR3	Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CCR4	IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes	n/a
CCR5	Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen	ja	jährlich
CCR6	Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen	ja	jährlich
CCR7	Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode)	nein, keine Anwendung des IMM-Ansatzes	n/a
CCR8	Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien	ja	jährlich

1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Verbriefung
SECA		Verbriefungen: allgemeine Angaben	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC1		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC2		Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC3		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC4		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors»	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a

		Marktrisiko
MRA		Marktrisiko: allgemeine Angaben	ja	jährlich
MR1		Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz	ja	jährlich
MRB		Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA)	ja	jährlich
MR2	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR2	Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)	ja	halbjährlich
MR3	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR3	Marktrisiko: modellbasierte Werte für das Handelsbuch	ja	halbjährlich
MR4	https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR4	Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten	ja	halbjährlich

		Zinsrisiken im Bankenbuch
IRRBBA		Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs	ja	jährlich
IRRBBA1		Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung	ja	jährlich
IRRBB1		Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag	ja	jährlich

		Vergütungen
REMA		Vergütungen: Politik	nein, keine Offenlegungspflicht 1	n/a
REM1		Vergütungen: Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht 1	n/a
REM2		Vergütungen: spezielle Auszahlungen	nein, keine Offenlegungspflicht 1	n/a
REM3		Vergütungen: unterschiedliche Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht 1	n/a

		Operationelle Risiken
ORA		Operationelle Risiken: allgemeine Angaben	ja	jährlich

		Corporate Governance
Anhang 5		Corporate Governance	ja	jährlich

1 Der Konzern BKB hat sich für eine freiwillige Offenlegung im Geschäftsbericht entschieden.

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

In der folgenden Übersicht werden die grundlegenden Kennzahlen aus Eigenmitteln, Leverage Ratio, LCR und NSFR der letzten Perioden tabellarisch aufgeführt. Details zu den einzelnen Kennzahlen sind in den weiteren Tabellen dieses Berichts ersichtlich.

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

		a	c	e
		30.6.2022	31.12.2021	30.6.2021
	Anrechenbare Eigenmittel (in 1000 CHF)
1	Hartes Kernkapital (CET1)	4 023 232	4 023 088	3 894 881
1a	Hartes Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	4 023 232	4 023 088	3 894 881
2	Kernkapital (T1)	4 154 676	4 151 737	4 025 382
2a	Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	4 154 676	4 151 737	4 025 382
3	Gesamtkapital	4 235 242	4 231 493	4 102 846
3a	Gesamtkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	4 235 242	4 231 493	4 102 846
	Risikogewichtete Positionen (RWA) (in 1000 CHF)
4	RWA	23 391 835	22 869 581	24 203 428
4a	Mindesteigenmittel	1 871 347	1 829 566	1 936 274
	Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)
5	CET1-Quote (%)	17,20	17,59	16,09
5a	CET1-Quote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	17,20	17,59	16,09
6	Kernkapitalquote (%)	17,76	18,15	16,63
6a	Kernkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	17,76	18,15	16,63
7	Gesamtkapitalquote (%)	18,11	18,50	16,95
7a	Gesamtkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	18,11	18,50	16,95
	CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
8	Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5 % ab 2019) (%)	2,50	2,50	2,50
11	Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)	2,50	2,50	2,50
12	Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen)	10,11	10,50	8,95
	Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
12a	Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)	4,00	4,00	4,00
12b	Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) 1	–	–	–
12c	CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	7,80	7,80	7,80
12d	T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	9,60	9,60	9,60
12e	Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	12,00	12,00	12,00
	Basel III Leverage Ratio
13	Gesamtengagement (in 1000 CHF)	61 588 329	59 937 772	62 190 023
14	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)	6,75	6,93	6,47
14a	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	6,75	6,93	6,47

1 Der antizyklische Kapitalpuffer wurde vom Bundesrat am 27.3.2020 aufgrund der Corona-Krise deaktiviert.

			a	b	c	d	e
			30.6.2022	31.3.2022	31.12.2021	30.9.2021	30.6.2021
	Liquiditätsquote (LCR)
15	Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven	in 1000 CHF	10 699 445	10 901 794	10 495 513	10 200 927	9 978 697
16	Nenner der LCR: Total des Nettomittel- abflusses	in 1000 CHF	8 102 894	5 805 737	4 493 534	3 654 884	5 706 906
17	Liquiditätsquote, LCR	in %	132,04	187,78	233,57	279,10	174,85
	Finanzierungsquote (NSFR) 1
18	Verfügbare stabile Refinanzierung	in 1000 CHF	36 512 655	36 830 188	36 688 415	–	–
19	Erforderliche stabile Refinanzierung	in 1000 CHF	29 707 769	30 649 958	29 207 512	–	–
20	Finanzierungsquote, NSFR	in %	122,91	120,16	125,61	–	–

1 Erstmalige Publikation per 31.12.2021.

OV1: Überblick der risikogewichteten Positionen

In der folgenden Übersicht werden die risikogewichteten Aktiven (RWA) einer Risikokategorie inklusive zugehörigem Berechnungsansatz zugeteilt und die daraus resultierenden zu unterlegenden Mindesteigenmittel berechnet. Die Mindesteigenmittel entsprechen 8 % der risikogewichteten Aktiven.

		a	b	c
		RWA	RWA	Mindesteigen- mittel
		30.6.2022	31.12.2021	30.6.2022
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1	19 354 598	18 770 909	1 548 368
2	davon mit Standardansatz (SA) bestimmt 1	19 354 598	18 770 909	1 548 368
6	Gegenparteikreditrisiko (CCR)	1 672 448	1 165 502	133 796
7	davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR)	831 214	844 490	66 497
9	davon andere (CCR) 2	841 235	321 012	67 299
10	Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA)	552 267	1 129 412	44 182
20	Marktrisiko	731 841	753 674	58 547
21	davon mit Standardansatz bestimmt	240 057	154 722	19 204
22	davon mit Modellansatz (IMA) bestimmt	491 784	598 952	39 343
24	Operationelles Risiko	1 080 681	1 050 085	86 454
27	Total	23 391 835	22 869 581	1 871 347

1 Inklusive nicht gegenparteibezogener Risiken.

2 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFTs) werden nach dem umfassenden Ansatz (FINMA-RS 2017/7, Rz 191 - 278) berechnet.

Liquidität

LIQ1: Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

		2. Quartal 2022 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	2. Quartal 2022 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2022 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2022 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF
A	Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA)
1	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)	---	10 699 445	---	10 901 794

B	Mittelabflüsse
2	Einlagen von Privatkunden	16 598 523	1 506 913	16 519 965	1 495 411
3	davon stabile Einlagen	3 959 076	197 954	3 987 602	199 380
4	davon weniger stabile Einlagen	12 639 447	1 308 959	12 532 363	1 296 031
5	Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel	15 308 985	11 988 531	13 208 097	9 958 616
6	davon operative Einlagen (alle Gegenparteien) und Einlagen beim Zentralinstitut von Mitgliedern eines Finanzverbundes	978 802	244 659	984 300	246 027
7	davon nicht operative Einlagen (alle Gegenparteien)	13 590 646	11 004 334	11 629 132	9 117 925
8	davon unbesicherte Schuldverschreibungen	739 538	739 538	594 664	594 664
9	Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps	---	1 239 475	---	1 315 600
10	Weitere Mittelabflüsse	3 814 243	960 063	4 267 953	1 358 635
11	davon Mittelabflüsse in Zusammenhang mit Derivatgeschäften und anderen Transaktionen	671 394	519 776	936 760	857 466
12	davon Mittelabflüsse aus dem Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei forderungsunterlegten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen, sonstigen strukturierten Finanzierungsinstrumenten, forderungsbesicherten Geldmarktpapieren, Zweckgesellschaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und anderen ähnlichen Finanzierungsfazilitäten	6 867	6 867	60 300	60 300
13	davon Mittelabflüsse aus fest zugesagten Kredit- und Liquiditätsfazilitäten	3 066 736	364 174	3 201 751	371 728
14	Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereit- stellung	245 245	73 915	168 593	56 173
15	Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung	11 639 052	7 332	12 329 692	8 993
16	Total der Mittelabflüsse	---	15 776 229	---	14 193 429

C	Mittelzuflüsse
17	Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse-Repo-Geschäfte)	4 742 262	3 331 471	4 357 272	3 143 057
18	Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen	4 442 874	4 028 983	4 953 438	4 533 859
19	Sonstige Mittelzuflüsse	312 881	312 881	710 776	710 776
20	Total der Mittelzuflüsse	9 498 017	7 673 335	10 021 486	8 387 692

21	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)	---	10 699 445	---	10 901 794
22	Total des Nettomittelabflusses	---	8 102 894	---	5 805 737
23	Quote für die kurzfristige Liquidität LCR (in %)	---	132,04	---	187,78

1 Einfacher Durchschnitt der Monatsendwerte (3 Datenpunkte pro Quartal).

Die durchschnittliche Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) lag beim Konzern Basler Kantonalbank im 2. Quartal 2022 bei 132,04 %. Die regulatorische Mindestquote von 100,0 % wurde jederzeit eingehalten.

Im ersten Semester 2022 hatten mehrheitlich die Veränderungen der Nettomittelabflüsse einen wesentlichen Einfluss auf den LCR, da sich der Bestand an qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) insgesamt nicht wesentlich verändert hat.

Die Nettomittelabflüsse wurden mehrheitlich von den Mittelabflüssen aus ungesicherten sowie besicherten Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps beeinflusst. Wesentliche Einflussfaktoren der Mittelabflüsse stellen vollwertige werthaltige Forderungen dar, welche sich aus vertraglichen Mittelabflüsse innerhalb des 30-Tage-Horizonts ergeben.

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

30.06.2022		a	b	c	d	e
		Ungewichtete Werte nach Restlaufzeiten				Gewichtete Werte
		Keine Fälligkeit	<6 Monate	≥6 Monate bis <1 Jahr	≥1 Jahr	Gewichtete Werte
	Angaben zur verfügbaren stabilen Refinanzierung (Available Stable Funding, ASF)
1	Eigenkapitalinstrumente	4 913 247	–	–	–	4 913 247
2	Regulatorisches Eigenkapital 1	4 913 247	–	–	–	4 913 247
4	Sichteinlagen und/oder Termineinlagen von Privatkunden und Kleinunternehmen:	19 588 723	50 190	3 891	3 030	17 976 939
5	«Stabile» Einlagen	5 902 632	3 008	2 063	546	5 612 864
6	«Weniger stabile» Einlagen	13 686 091	47 181	1 828	2 484	12 364 075
7	Unbesicherte Finanzmittel von Nicht-Finanzinstituten (ohne Kleinunternehmen) (wholesale):	4 346 332	–	–	–	1 963 625
8	Operative Einlagen	715 160	–	–	–	357 580
9	Nicht operative Einlagen	3 631 172	–	–	–	1 606 046
11	Sonstige Verbindlichkeiten	4 615 374	11 857 659	204 728	10 356 778	11 658 844
13	Sonstige Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente	4 615 374	11 857 659	204 728	10 356 778	11 658 844
14	Total der verfügbaren stabilen Refinanzierung	---	---	---	---	36 512 655

	Angaben zur erforderlichen stabilen Refinanzierung (Required Stable Funding, RSF)
15	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) NSFR	---	---	---	---	136 615
16	Operative Einlagen der Bank bei anderen Finanzinstituten	796 490	–	–	–	398 245
17	Performing Kredite und Wertschriften	6 763 557	12 029 044	3 149 592	20 321 112	26 636 752
18	Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Level 1-HQLA besichert	477 671	2 530 274	–	–	300 794
19	Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Nicht-Level 1-HQLA besichert oder unbesichert	704 399	3 228 826	155 320	132 464	1 140 082
20	Performing Kredite an Unternehmen ausserhalb des Finanzbereichs, an Retail- oder KMU-Kunden, an Staaten, Zentralbanken und subnationale öffentlich-rechtliche Körperschaften, wovon	5 391 784	4 591 846	1 353 625	6 676 644	12 794 795
21	Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ	–	–	–	5 026 366	3 824 880
22	Performing Wohnliegenschaftskredite:	112 671	1 272 232	1 241 721	13 006 620	11 503 632
23	Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ	112 671	1 272 232	1 241 721	13 006 620	11 503 632
24	Wertschriften, die nicht ausgefallen sind und die nicht als HQLA qualifizieren, inklusive börsengehandelter Aktien	77 033	405 866	398 925	505 383	897 449
26	Andere Aktiva	1 937 188	2 856 655	2 804	730 633	2 536 157
27	Physisch gehandelte Rohstoffe, inklusive Gold	317 985	---	---	–	270 287
29	NSFR-Aktiva in Form von Derivaten	---	–	–	241 297	–
30	NSFR-Passiva in Form von Derivaten vor Abzug des hinterlegten Variation Margin	---	–	–	241 297	241 297
31	Alle verbleibenden Aktiva	1 619 203	12 309	2 804	248 040	1 882 356
32	Ausserbilanzielle Positionen	---	2 844 347	–	–	142 217
33	Total der erforderlichen stabilen Refinanzierung	---	---	---	---	29 707 769

34	Net Stable Funding Ratio (NSFR) (%)	---	---	---	---	122,91

1 Vor Anwendung regulatorischer Abzüge.

Mit dem Inkrafttreten der Bestimmungen zur Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) wird eine fristenkongruente und nachhaltige Refinanzierung von Banken gewährleistet. Ziel ist es die langfristig verfügbaren Finanzierungsmittel auf der Passivseite in ein ausgewogenes Verhältnis zur erforderlichen Finanzierung für Positionen auf der Aktivseite und für Ausserbilanzpositionen zu setzen.

Der Konzern Basler Kantonalbank weist per 30.6.2022 eine Quote von 122,91 % aus. Der regulatorische Zielwert für die Finanzierungsquote beträgt 100,00 %.

Die verfügbare stabile Refinanzierung setzt sich mehrheitlich aus Kundengeldern, Kapitalmarktrefinanzierung sowie Eigenkapitalinstrumente zusammen. Die verfügbare stabile Refinanzierung übertrifft die erforderliche stabile Refinanzierung, welche sich im Wesentlichen aus dem Kreditgeschäft zusammensetzt.

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

31.03.2022		a	b	c	d	e
		Ungewichtete Werte nach Restlaufzeiten				Gewichtete Werte
		Keine Fälligkeit	<6 Monate	≥6 Monate bis <1 Jahr	≥1 Jahr	Gewichtete Werte
	Angaben zur verfügbaren stabilen Refinanzierung (Available Stable Funding, ASF)
1	Eigenkapitalinstrumente	4 913 130	–	–	–	4 913 130
2	Regulatorisches Eigenkapital 1	4 913 130	–	–	–	4 913 130
4	Sichteinlagen und/oder Termineinlagen von Privatkunden und Kleinunternehmen:	19 695 619	26 170	5 865	1 630	18 051 944
5	«Stabile» Einlagen	5 903 786	1 917	2 799	446	5 613 523
6	«Weniger stabile» Einlagen	13 791 834	24 253	3 066	1 184	12 438 421
7	Unbesicherte Finanzmittel von Nicht-Finanzinstituten (ohne Kleinunternehmen) (wholesale):	5 103 925	–3 645	–	–	2 354 741
8	Operative Einlagen	950 376	–	–	–	475 188
9	Nicht operative Einlagen	4 153 550	–3 645	–	–	1 879 553
11	Sonstige Verbindlichkeiten	5 135 486	12 180 045	350 974	10 455 255	11 510 374
13	Sonstige Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente	5 135 486	12 180 045	350 974	10 455 255	11 510 374
14	Total der verfügbaren stabilen Refinanzierung	---	---	---	---	36 830 188

	Angaben zur erforderlichen stabilen Refinanzierung (Required Stable Funding, RSF)
15	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) NSFR	---	---	---	---	341 355
16	Operative Einlagen der Bank bei anderen Finanzinstituten	772 275	–	–	–	386 137
17	Performing Kredite und Wertschriften	5 025 895	9 057 603	2 311 537	25 676 120	27 813 269
18	Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Level 1-HQLA besichert	730 547	2 869 346	–	–	834 109
19	Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Nicht-Level 1-HQLA besichert oder unbesichert	639 288	2 907 717	199 668	532 327	1 405 263
20	Performing Kredite an Unternehmen ausserhalb des Finanzbereichs, an Retail- oder KMU-Kunden, an Staaten, Zentralbanken und subnationale öffentlich-rechtliche Körperschaften, wovon	3 518 828	1 967 511	724 084	11 888 451	13 725 435
21	Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ	–	–	–	5 304 112	4 005 651
22	Performing Wohnliegenschaftskredite:	60 199	1 236 507	1 295 564	12 892 200	11 389 941
23	Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ	60 199	1 236 507	1 295 564	12 892 200	11 389 941
24	Wertschriften, die nicht ausgefallen sind und die nicht als HQLA qualifizieren, inklusive börsengehandelter Aktien	77 033	76 521	92 221	363 143	458 520
26	Andere Aktiva	1 619 583	3 163 806	784	565 894	2 109 197
27	Physisch gehandelte Rohstoffe, inklusive Gold	286 936	---	---	–	243 895
29	NSFR-Aktiva in Form von Derivaten	---	–	–	241 297	42 851
30	NSFR-Passiva in Form von Derivaten vor Abzug des hinterlegten Variation Margin	---	–	–	118 103	118 103
31	Alle verbleibenden Aktiva	1 332 647	6 560	784	206 495	1 546 485
32	Ausserbilanzielle Positionen	---	3 157 247	–	–	157 862
33	Total der erforderlichen stabilen Refinanzierung	---	---	---	---	30 649 958

34	Net Stable Funding Ratio (NSFR) (%)	---	---	---	---	120,16

1 Vor Anwendung regulatorischer Abzüge.

Marktrisiko

Das Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlusts aus Wertschwankungen einer Position, die durch eine Veränderung der ihren Preis bestimmenden Faktoren wie Aktien- oder Rohstoffpreise, Wechselkurse und Zinssätze und deren jeweiligen Volatilitäten ausgelöst wird. Diese Wertschwankungen können sowohl Bilanz- als auch Ausserbilanzpositionen betreffen.

MR2: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

In der folgenden Übersicht werden die RWA-Veränderungen der Positionen des Handelsbuchs unter dem Modellansatz (IMA) innerhalb des 1. Halbjahres 2022 dargestellt.

		a	b	c	d	e	f
		VaR	Stressbasierter VaR	IRC	CRM	Übrige	Total RWA
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	RWA per 31.12.2021	170 358	428 594	–	–	–	598 952
1a	Regulatorische Anpassungen	19 724	–78 172	–	–	–	–58 447
1b	RWA per 31.12.2021 (Tagesendwert)	190 082	350 423	–	–	–	540 505
2	Veränderung im Risikoniveau	–13 619	137 784	–	–	–	124 165
8a	RWA per 30.6.2022 (Tagesendwert)	176 463	488 207	–	–	–	664 670
8b	Regulatorische Anpassungen	–52 759	–120 127	–	–	–	–172 887
8	RWA per 30.6.2022	123 704	368 079	–	–	–	491 784

Begriffserläuterungen:

RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode bezeichnet die RWA (60-Tage-Mittel) am jeweiligen Halbjahresende.
Regulatorische Anpassungen ergeben sich aus der Differenz von RWA (Tagesendwert) und RWA (60-Tage-Mittel) zu Beginn und am Ende der Betrachtungsperiode.
RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode (Tagesendwert) bezeichnet die RWA am jeweiligen Tagesende, d.h. ohne die Bildung eines 60-Tage-Mittels.
Veränderungen im Risikoniveau beinhalten alle Anpassungen im Risiko aufgrund von Positionsveränderungen. Wechselkursschwankungen werden ebenfalls bei den Veränderungen im Risikoniveau ausgewiesen, da sie als ein Bestandteil der durch Positionsveränderungen ausgelösten RWA-Schwankungen angesehen werden können.

MR3: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch

In der folgenden Übersicht werden Minimum, Maximum, Durchschnitt sowie die Halbjahresendwerte des mit dem Modellansatz berechneten Value at Risk in einem 10-Tage-Horizont dargestellt.

		a in 1000 CHF
1	Maximum	5 475
2	Durchschnitt	3 022
3	Minimum	1 551
4	VaR per 30.6.2022	3 629
5	Maximum	11 821
6	Durchschnitt	7 546
7	Minimum	4 993
8	Stressbasierter VaR per 30.6.2022	10 015

MR4: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

Die folgende Backtesting-Grafik stellt den regulatorischen Value at Risk dem täglichen Handels-P&L während eines Jahres gegenüber. Unser Markt-Risikomodell verzeichnete im ersten Halbjahr 2022 keine Ausnahmefälle. Unter Ausnahmefällen versteht die Basler Kantonalbank alle Tagesverluste, die über dem 99%-Tages-Value at Risk liegen. Unter normalen Umständen erwartet die Basler Kantonalbank zwei bis drei solche Ausnahmefälle pro Jahr.

Glossar

Das nachfolgende Glossar zeigt die wichtigsten Begrifflichkeiten und Abkürzungen innerhalb des Offenlegungsberichts und gibt, wo sinnvoll, eine kurze Erläuterung.

Abkürzung/Begrifflichkeit	Beschreibung
Add-on	Sicherheitszuschlag bei der Berechnung von Derivaten
AT1	Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
Ausgefallene Positionen	Gefährdete und überfällige Forderungen inklusive wertberichtigter Forderungen für latente Ausfallrisiken
Bankruptcy remote	Organisatorische Ausgestaltung einer Unternehmensgruppe (Bildung einer Zweckgesellschaft), um Sicherheiten aus der Konkursmasse zu halten
Basel III	Internationale Rahmenbedingungen zur Regulierung von Banken (Kernelement: Stärkung und Qualität der Eigenmittel)
Cash Collaterals	Barsicherheiten im Kredit- und Derivatgeschäft
CCF	Kreditumrechnungsfaktor (Credit Conversion Factor), um ausserbilanzielle Positionen in der risikobasierten Eigenmittelregelung in Kreditrisikoäquivalente zu überführen
CCP/QCCP	Qualifizierte zentrale Gegenpartei (Qualified Central Counterparty) – beim Abschluss von Handelsgeschäften auf Handelsplattformen diejenige Gegenpartei, welche sich zwischen zwei Geschäftspartner stellt und beim Abschluss von Geschäften die eingegangenen Verpflichtungen übernimmt und deren Erfüllung garantiert
CDS	Kreditausfall-Swap (Credit Default Swap) – derivatives Finanzprodukt zum Bewirtschaften von Ausfallrisiken
CET1	Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
CRM	Kreditrisikominderung (Credit Risk Mitigation) – mit dem Abschluss von Sicherheitsgeschäften (bspw. CDS) kann das Kreditrisiko gemindert werden
CVA	Kreditbewertungsanpassung (Credit Valuation Adjustment) – Wertanpassungen von Derivaten aufgrund des Gegenparteikreditrisikos
EAD	Kredithöhe zum Zeitpunkt des Ausfalls (Exposure at Default) – bankenaufsichtsrechtlicher Risikoparameter im Kreditgeschäft
EEPE/EPE	Effektiver erwarteter positiver Wiederbeschaffungswert (Effective Expected Positive Exposure) – Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen für das Gegenparteiausfallrisiko auf Portfolioebene mittels Modellansatz
ERV	Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung von Banken und Effektenhändler (Eigenmittelverordnung)
FINMA-RS	Rundschreiben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
HQLA	Qualitative hochwertige liquide Aktive (High Quality Liquid Assets) – anrechenbare Vermögenswerte zur Berechnung der LCR (Zähler)
IMA	Interner Modellansatz (Internal Model Approach) – zur Berechnung der Marktrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IMM	Interne Modellmethode (Internal Model Method) – zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IRB	Interner ratingbasierter Ansatz (Internal Rating Based) – internes Modell zur Berechnung der Kreditrisiken mittels Ausfallwahrscheinlichkeiten
IRC	Incremental Risk Charge – zusätzlicher Risikoabschlag bei der Berechnung der Eigenmittel für Kreditrisiken
LCR	Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) – Kennzahl zur Berechnung der kurzfristigen Liquidität in einem 30-tägigen Betrachtungshorizont
Net Tier 1/Net T1/T1	Kernkapital – Kapitalbestandteile, die dauerhaft zur Verfügung stehen. Sie setzen sich zusammen aus der Summe aus hartem Kernkapital (CET 1) und zusätzlichem Kernkapital (AT1)
Net Tier 2/Net T2/T2	Ergänzungskapital – Kapitalinstrumente mit besonderen Anforderungen (bspw. Laufzeit und Rückzahlungsbedingungen)
NSFR	NSFR – Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) – Die NSFR ist ein Mindeststandard zur Verringerung des Refinanzierungsrisikos über einen längeren Zeithorizont und entspricht dem Verhältnis aus verfügbarer stabiler Refinanzierung (Zähler) und erforderlicher stabiler Refinanzierung (Nenner), wobei je nach Nachhaltigkeit und Laufzeit der Geschäfte unterschiedliche Gewichtungen zur Anwendung kommen.
OTC	Ausserbörslicher Handel (Over the counter) – finanzielle Transaktionen, die nicht über eine Börse abgewickelt werden
Outright-Produkte	Umfasst Produkte ohne Optionscharakter
RWA	Risikogewichtete Aktiven (Risk-weighted assets) – Basis für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen
SA-BIZ	Internationaler Standardansatz (zur Berechnung von Kreditrisiken) – erarbeitet von der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SA-CCR/CCR	Standardansatz zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure) – erarbeitet von der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SFT	Wertpapierfinanzierungsgeschäft (Securities Financing Transaction) – Geschäfte, bei denen Vermögenswerte zur Generierung von Finanzierungsmitteln genutzt werden (bspw. Repogeschäfte)
VaR	Value at Risk – ein Standardmass zur Berechnung von Risiken in einem Portfolio
Wrong-Way-Risiko	Risiko, das aus dem Abwicklungsprozess beim Ausfall einer Gegenpartei aufgrund von makroökonomischen Abhängigkeiten entsteht und im Rahmen des Gegenparteikreditrisikos berücksichtigt wird

Abschluss Konzern

Abschluss Stammhaus

Offenlegung Eigenmittel und Liquidität

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

OV1: Überblick der risikogewichteten Positionen

Liquidität

LIQ1: Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

Marktrisiko

MR2: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

MR3: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch

MR4: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

Glossar

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