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Offenlegung Eigenmittel und Liquidität

Der Konzern BKB verfügt per 30.6.2022 mit einer Gesamtkapitalquote von 18,11 % sowie einer Leverage Ratio von 6,75 % über eine solide Eigenkapitalausstattung. Zusätzlich kann eine komfortable Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) von 132,04 % im 2. Quartal 2022 ausgewiesen werden. Mit den vorliegenden Informationen per 30.6.2022 trägt der Konzern BKB den Vorgaben aus der Eigenmittelverordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» und Liquiditätsverordnung (LiqV) sowie das teilrevidierte FINMA-Rundschreiben 2015/2 «Liquiditätsrisiken - Banken» vollständig Rechnung. Erstmals wurde die überarbeitete Meldung der NSFR (Net Stable Funding Ratio) per 30.9.2021 eingereicht und weist per 30.6.2022 eine Deckung von 122.91 % auf.

Als Finanzgruppe und Kategorie-3-Bank unterliegt die Basler Kantonalbank auf Konzernstufe den vollen Offenlegungspflichten nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken». Aufbau und Tabellenstruktur werden vom Regulator detailliert vorgegeben und prägen die Aufbereitung der nachfolgenden Informationen. Die Rahmenbedingungen sehen vor, dass bei Tabellen mit flexiblem Format auf andere leicht zugängliche Informationen verwiesen werden kann. Tabellen, welche aufgrund des zu beschreibenden Sachverhalts keine Anwendung finden oder deren Ausweis keine wesentliche Aussagekraft haben, werden nicht veröffentlicht. Eine Übersicht über alle potenziellen Tabellen, inklusive Informationen über den Offenlegungsstatus, findet sich unter dem Abschnitt Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts.

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Im Folgenden wird eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.

Bezeichnung nach SA-BIZ

 

Tabellenbezeichnung

Publikation

Periodizität

Verweis

 

 

 

 

 

 

 

 

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

KM1

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=480#BKB_KM1

Grundlegende regulatorische Kennzahlen

ja

halbjährlich

 

KM2

 

Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)»

nein, nur international systemrelevante Banken

n/a

 

OVA

 

Risikomanagementansatz der Bank

ja

jährlich

 

OV1

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=480#BKB_OV1

Überblick über die risikogewichteten Positionen

ja

halbjährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen

LI1

 

Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1

ja

jährlich

 

LI2

 

Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

ja

jährlich

 

LIA

 

Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

ja

jährlich

 

PV1

 

Prudentielle Wertanpassungen

ja

jährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zusammensetzung des Kapitals

 

 

 

CC1

 

Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2

ja

jährlich

 

CC2

 

Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1

ja

jährlich

 

CCA

 

Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente

ja

jährlich

 

TLAC1

 

TLAC-Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe)

nein, nur international systemrelevante Banken

n/a

 

TLAC2

 

Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit

nein, nur international systemrelevante Banken

n/a

 

TLAC3

 

Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit

nein, nur international systemrelevante Banken

n/a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen

GSIB1

 

G-SIB-Indikatoren

nein, nur international systemrelevante Banken

n/a

 

CCyB1

 

Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards

nein, nur Banken, die Art. 44a ERV erfüllen

n/a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Leverage Ratio

 

 

 

LR1

 

Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio

ja

jährlich

 

LR2

 

Leverage Ratio: detaillierte Darstellung

ja

jährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liquidität

 

 

 

LIQA

 

Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken

ja

jährlich

 

LIQ1

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=474#BKB_LIQ1

Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

ja

halbjährlich

 

LIQ2

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=474#BKB_LIQ1

Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

ja

halbjährlich

 

 

 

 

 

 

 

1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.

2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ

 

Tabellenbezeichnung

Publikation

Periodizität

Verweis

 

 

 

 

 

 

 

 

Kreditrisiko

 

 

 

CRA

 

Kreditrisiko: allgemeine Informationen

ja

jährlich

 

CR1

 

Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven

ja

jährlich

 

CR2

 

Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall

ja

jährlich

 

CRB

 

Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1

ja

jährlich

 

CRC

 

Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken

ja

jährlich

 

CR3

 

Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken

ja

jährlich

 

CRD

 

Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz

ja

jährlich

 

CR4

 

Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz

ja

jährlich

 

CR5

 

Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

ja

jährlich

 

CRE

 

IRB: Angaben über die Modelle

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CR6

 

IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CR7

 

IRB: risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CR8

 

IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CR9

 

IRB: Ex-post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CR10

 

IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gegenparteikreditrisiko

 

 

 

CCRA

 

Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben

ja

jährlich

 

CCR1

 

Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz

nein, nur für systemrelevante Banken

n/a

 

CCR2

 

Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zulasten der Eigenmittel

nein, nur für systemrelevante Banken

n/a

 

CCR3

 

Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

ja

jährlich

 

CCR4

 

IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten

nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes

n/a

 

CCR5

 

Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen

ja

jährlich

 

CCR6

 

Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen

ja

jährlich

 

CCR7

 

Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode)

nein, keine Anwendung des IMM-Ansatzes

n/a

 

CCR8

 

Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien

ja

jährlich

 

 

 

 

 

 

 

1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ

 

Tabellenbezeichnung

Publikation

Periodizität

Verweis

 

 

 

 

 

 

 

 

Verbriefung

 

 

 

SECA

 

Verbriefungen: allgemeine Angaben

nein, kein Einsatz von Verbriefungen

n/a

 

SEC1

 

Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch

nein, kein Einsatz von Verbriefungen

n/a

 

SEC2

 

Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch

nein, kein Einsatz von Verbriefungen

n/a

 

SEC3

 

Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors

nein, kein Einsatz von Verbriefungen

n/a

 

SEC4

 

Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors»

nein, kein Einsatz von Verbriefungen

n/a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marktrisiko

 

 

 

MRA

 

Marktrisiko: allgemeine Angaben

ja

jährlich

 

MR1

 

Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz

ja

jährlich

 

MRB

 

Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA)

ja

jährlich

 

MR2

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR2

Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

ja

halbjährlich

 

MR3

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR3

Marktrisiko: modellbasierte Werte für das Handelsbuch

ja

halbjährlich

 

MR4

https://report.bkb.ch/hj2022/de/?p=475#BKB_MR4

Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

ja

halbjährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsrisiken im Bankenbuch

 

 

 

IRRBBA

 

Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs

ja

jährlich

 

IRRBBA1

 

Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung

ja

jährlich

 

IRRBB1

 

Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag

ja

jährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vergütungen

 

 

 

REMA

 

Vergütungen: Politik

nein, keine Offenlegungspflicht 1

n/a

 

REM1

 

Vergütungen: Ausschüttungen

nein, keine Offenlegungspflicht 1

n/a

 

REM2

 

Vergütungen: spezielle Auszahlungen

nein, keine Offenlegungspflicht 1

n/a

 

REM3

 

Vergütungen: unterschiedliche Ausschüttungen

nein, keine Offenlegungspflicht 1

n/a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Operationelle Risiken

 

 

 

ORA

 

Operationelle Risiken: allgemeine Angaben

ja

jährlich

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corporate Governance

 

 

 

Anhang 5

 

Corporate Governance

ja

jährlich

 

1 Der Konzern BKB hat sich für eine freiwillige Offenlegung im Geschäftsbericht entschieden.

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

In der folgenden Übersicht werden die grundlegenden Kennzahlen aus Eigenmitteln, Leverage Ratio, LCR und NSFR der letzten Perioden tabellarisch aufgeführt. Details zu den einzelnen Kennzahlen sind in den weiteren Tabellen dieses Berichts ersichtlich.

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

 

 

a

c

e

 

 

30.6.2022

31.12.2021

30.6.2021

 

Anrechenbare Eigenmittel (in 1000 CHF)

 

 

 

1

Hartes Kernkapital (CET1)

4 023 232

4 023 088

3 894 881

1a

Hartes Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste

4 023 232

4 023 088

3 894 881

2

Kernkapital (T1)

4 154 676

4 151 737

4 025 382

2a

Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste

4 154 676

4 151 737

4 025 382

3

Gesamtkapital

4 235 242

4 231 493

4 102 846

3a

Gesamtkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste

4 235 242

4 231 493

4 102 846

 

Risikogewichtete Positionen (RWA) (in 1000 CHF)

 

 

 

4

RWA

23 391 835

22 869 581

24 203 428

4a

Mindesteigenmittel

1 871 347

1 829 566

1 936 274

 

Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)

 

 

 

5

CET1-Quote (%)

17,20

17,59

16,09

5a

CET1-Quote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)

17,20

17,59

16,09

6

Kernkapitalquote (%)

17,76

18,15

16,63

6a

Kernkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)

17,76

18,15

16,63

7

Gesamtkapitalquote (%)

18,11

18,50

16,95

7a

Gesamtkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)

18,11

18,50

16,95

 

CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)

 

 

 

8

Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5 % ab 2019) (%)

2,50

2,50

2,50

11

Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)

2,50

2,50

2,50

12

Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen)

10,11

10,50

8,95

 

Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)

 

 

 

12a

Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)

4,00

4,00

4,00

12b

Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) 1

12c

CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV

7,80

7,80

7,80

12d

T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV

9,60

9,60

9,60

12e

Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV

12,00

12,00

12,00

 

Basel III Leverage Ratio

 

 

 

13

Gesamtengagement (in 1000 CHF)

61 588 329

59 937 772

62 190 023

14

Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)

6,75

6,93

6,47

14a

Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste

6,75

6,93

6,47

1 Der antizyklische Kapitalpuffer wurde vom Bundesrat am 27.3.2020 aufgrund der Corona-Krise deaktiviert.

 

 

 

a

b

c

d

e

 

 

 

30.6.2022

31.3.2022

31.12.2021

30.9.2021

30.6.2021

 

Liquiditätsquote (LCR)

 

 

 

 

 

 

15

Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven

in 1000 CHF

10 699 445

10 901 794

10 495 513

10 200 927

9 978 697

16

Nenner der LCR: Total des Nettomittel- abflusses

in 1000 CHF

8 102 894

5 805 737

4 493 534

3 654 884

5 706 906

17

Liquiditätsquote, LCR

in %

132,04

187,78

233,57

279,10

174,85

 

Finanzierungsquote (NSFR) 1

 

 

 

 

 

 

18

Verfügbare stabile Refinanzierung

in 1000 CHF

36 512 655

36 830 188

36 688 415

19

Erforderliche stabile Refinanzierung

in 1000 CHF

29 707 769

30 649 958

29 207 512

20

Finanzierungsquote, NSFR

in %

122,91

120,16

125,61

1 Erstmalige Publikation per 31.12.2021.

OV1: Überblick der risikogewichteten Positionen

In der folgenden Übersicht werden die risikogewichteten Aktiven (RWA) einer Risikokategorie inklusive zugehörigem Berechnungsansatz zugeteilt und die daraus resultierenden zu unterlegenden Mindesteigenmittel berechnet. Die Mindesteigenmittel entsprechen 8 % der risikogewichteten Aktiven.

 

 

a

b

c

 

 

RWA

RWA

Mindesteigen- mittel

 

 

30.6.2022

31.12.2021

30.6.2022

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1

19 354 598

18 770 909

1 548 368

2

davon mit Standardansatz (SA) bestimmt 1

19 354 598

18 770 909

1 548 368

6

Gegenparteikreditrisiko (CCR)

1 672 448

1 165 502

133 796

7

davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR)

831 214

844 490

66 497

9

davon andere (CCR) 2

841 235

321 012

67 299

10

Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA)

552 267

1 129 412

44 182

20

Marktrisiko

731 841

753 674

58 547

21

davon mit Standardansatz bestimmt

240 057

154 722

19 204

22

davon mit Modellansatz (IMA) bestimmt

491 784

598 952

39 343

24

Operationelles Risiko

1 080 681

1 050 085

86 454

27

Total

23 391 835

22 869 581

1 871 347

1 Inklusive nicht gegenparteibezogener Risiken.

2 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFTs) werden nach dem umfassenden Ansatz (FINMA-RS 2017/7, Rz 191 - 278) berechnet.

Liquidität

Liquidität

LIQ1: Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

 

 

2. Quartal 2022 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF

2. Quartal 2022 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF

1. Quartal 2022 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF

1. Quartal 2022 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF

A

Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA)

 

 

 

 

1

Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)

---

10 699 445

---

10 901 794

 

 

 

 

 

 

B

Mittelabflüsse

 

 

 

 

2

Einlagen von Privatkunden

16 598 523

1 506 913

16 519 965

1 495 411

3

davon stabile Einlagen

3 959 076

197 954

3 987 602

199 380

4

davon weniger stabile Einlagen

12 639 447

1 308 959

12 532 363

1 296 031

5

Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel

15 308 985

11 988 531

13 208 097

9 958 616

6

davon operative Einlagen (alle Gegenparteien) und Einlagen beim Zentralinstitut von Mitgliedern eines Finanzverbundes

978 802

244 659

984 300

246 027

7

davon nicht operative Einlagen (alle Gegenparteien)

13 590 646

11 004 334

11 629 132

9 117 925

8

davon unbesicherte Schuldverschreibungen

739 538

739 538

594 664

594 664

9

Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps

---

1 239 475

---

1 315 600

10

Weitere Mittelabflüsse

3 814 243

960 063

4 267 953

1 358 635

11

davon Mittelabflüsse in Zusammenhang mit Derivatgeschäften und anderen Transaktionen

671 394

519 776

936 760

857 466

12

davon Mittelabflüsse aus dem Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei forderungsunterlegten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen, sonstigen strukturierten Finanzierungsinstrumenten, forderungsbesicherten Geldmarktpapieren, Zweckgesellschaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und anderen ähnlichen Finanzierungsfazilitäten

6 867

6 867

60 300

60 300

13

davon Mittelabflüsse aus fest zugesagten Kredit- und Liquiditätsfazilitäten

3 066 736

364 174

3 201 751

371 728

14

Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereit- stellung

245 245

73 915

168 593

56 173

15

Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung

11 639 052

7 332

12 329 692

8 993

16

Total der Mittelabflüsse

---

15 776 229

---

14 193 429

 

 

 

 

 

 

C

Mittelzuflüsse

 

 

 

 

17

Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse-Repo-Geschäfte)

4 742 262

3 331 471

4 357 272

3 143 057

18

Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen

4 442 874

4 028 983

4 953 438

4 533 859

19

Sonstige Mittelzuflüsse

312 881

312 881

710 776

710 776

20

Total der Mittelzuflüsse

9 498 017

7 673 335

10 021 486

8 387 692

 

 

 

 

 

 

21

Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)

---

10 699 445

---

10 901 794

22

Total des Nettomittelabflusses

---

8 102 894

---

5 805 737

23

Quote für die kurzfristige Liquidität LCR (in %)

---

132,04

---

187,78

1 Einfacher Durchschnitt der Monatsendwerte (3 Datenpunkte pro Quartal).

Die durchschnittliche Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) lag beim Konzern Basler Kantonalbank im 2. Quartal 2022 bei 132,04 %. Die regulatorische Mindestquote von 100,0 % wurde jederzeit eingehalten.

Im ersten Semester 2022 hatten mehrheitlich die Veränderungen der Nettomittelabflüsse einen wesentlichen Einfluss auf den LCR, da sich der Bestand an qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) insgesamt nicht wesentlich verändert hat.

Die Nettomittelabflüsse wurden mehrheitlich von den Mittelabflüssen aus ungesicherten sowie besicherten Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps beeinflusst. Wesentliche Einflussfaktoren der Mittelabflüsse stellen vollwertige werthaltige Forderungen dar, welche sich aus vertraglichen Mittelabflüsse innerhalb des 30-Tage-Horizonts ergeben.

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

30.06.2022

 

a

b

c

d

e

 

 

Ungewichtete Werte nach Restlaufzeiten

Gewichtete Werte

 

 

Keine Fälligkeit

<6 Monate

≥6 Monate bis <1 Jahr

≥1 Jahr

 

Angaben zur verfügbaren stabilen Refinanzierung (Available Stable Funding, ASF)

1

Eigenkapitalinstrumente

4 913 247

4 913 247

2

Regulatorisches Eigenkapital 1

4 913 247

4 913 247

4

Sichteinlagen und/oder Termineinlagen von Privatkunden und Kleinunternehmen:

19 588 723

50 190

3 891

3 030

17 976 939

5

«Stabile» Einlagen

5 902 632

3 008

2 063

546

5 612 864

6

«Weniger stabile» Einlagen

13 686 091

47 181

1 828

2 484

12 364 075

7

Unbesicherte Finanzmittel von Nicht-Finanzinstituten (ohne Kleinunternehmen) (wholesale):

4 346 332

1 963 625

8

Operative Einlagen

715 160

357 580

9

Nicht operative Einlagen

3 631 172

1 606 046

11

Sonstige Verbindlichkeiten

4 615 374

11 857 659

204 728

10 356 778

11 658 844

13

Sonstige Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente

4 615 374

11 857 659

204 728

10 356 778

11 658 844

14

Total der verfügbaren stabilen Refinanzierung

---

---

---

---

36 512 655

 

 

 

 

 

 

 

 

Angaben zur erforderlichen stabilen Refinanzierung (Required Stable Funding, RSF)

15

Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) NSFR

---

---

---

---

136 615

16

Operative Einlagen der Bank bei anderen Finanzinstituten

796 490

398 245

17

Performing Kredite und Wertschriften

6 763 557

12 029 044

3 149 592

20 321 112

26 636 752

18

Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Level 1-HQLA besichert

477 671

2 530 274

300 794

19

Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Nicht-Level 1-HQLA besichert oder unbesichert

704 399

3 228 826

155 320

132 464

1 140 082

20

Performing Kredite an Unternehmen ausserhalb des Finanzbereichs, an Retail- oder KMU-Kunden, an Staaten, Zentralbanken und subnationale öffentlich-rechtliche Körperschaften, wovon

5 391 784

4 591 846

1 353 625

6 676 644

12 794 795

21

Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ

5 026 366

3 824 880

22

Performing Wohnliegenschaftskredite:

112 671

1 272 232

1 241 721

13 006 620

11 503 632

23

Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ

112 671

1 272 232

1 241 721

13 006 620

11 503 632

24

Wertschriften, die nicht ausgefallen sind und die nicht als HQLA qualifizieren, inklusive börsengehandelter Aktien

77 033

405 866

398 925

505 383

897 449

26

Andere Aktiva

1 937 188

2 856 655

2 804

730 633

2 536 157

27

Physisch gehandelte Rohstoffe, inklusive Gold

317 985

---

---

270 287

29

NSFR-Aktiva in Form von Derivaten

---

241 297

30

NSFR-Passiva in Form von Derivaten vor Abzug des hinterlegten Variation Margin

---

241 297

241 297

31

Alle verbleibenden Aktiva

1 619 203

12 309

2 804

248 040

1 882 356

32

Ausserbilanzielle Positionen

---

2 844 347

142 217

33

Total der erforderlichen stabilen Refinanzierung

---

---

---

---

29 707 769

 

 

 

 

 

 

 

34

Net Stable Funding Ratio (NSFR) (%)

---

---

---

---

122,91

1 Vor Anwendung regulatorischer Abzüge.

Mit dem Inkrafttreten der Bestimmungen zur Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) wird eine fristenkongruente und nachhaltige Refinanzierung von Banken gewährleistet. Ziel ist es die langfristig verfügbaren Finanzierungsmittel auf der Passivseite in ein ausgewogenes Verhältnis zur erforderlichen Finanzierung für Positionen auf der Aktivseite und für Ausserbilanzpositionen zu setzen.

Der Konzern Basler Kantonalbank weist per 30.6.2022 eine Quote von 122,91 % aus. Der regulatorische Zielwert für die Finanzierungsquote beträgt 100,00 %.

Die verfügbare stabile Refinanzierung setzt sich mehrheitlich aus Kundengeldern, Kapitalmarktrefinanzierung sowie Eigenkapitalinstrumente zusammen. Die verfügbare stabile Refinanzierung übertrifft die erforderliche stabile Refinanzierung, welche sich im Wesentlichen aus dem Kreditgeschäft zusammensetzt.

LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

31.03.2022

 

a

b

c

d

e

 

 

Ungewichtete Werte nach Restlaufzeiten

Gewichtete Werte

 

 

Keine Fälligkeit

<6 Monate

≥6 Monate bis <1 Jahr

≥1 Jahr

 

Angaben zur verfügbaren stabilen Refinanzierung (Available Stable Funding, ASF)

1

Eigenkapitalinstrumente

4 913 130

4 913 130

2

Regulatorisches Eigenkapital 1

4 913 130

4 913 130

4

Sichteinlagen und/oder Termineinlagen von Privatkunden und Kleinunternehmen:

19 695 619

26 170

5 865

1 630

18 051 944

5

«Stabile» Einlagen

5 903 786

1 917

2 799

446

5 613 523

6

«Weniger stabile» Einlagen

13 791 834

24 253

3 066

1 184

12 438 421

7

Unbesicherte Finanzmittel von Nicht-Finanzinstituten (ohne Kleinunternehmen) (wholesale):

5 103 925

–3 645

2 354 741

8

Operative Einlagen

950 376

475 188

9

Nicht operative Einlagen

4 153 550

–3 645

1 879 553

11

Sonstige Verbindlichkeiten

5 135 486

12 180 045

350 974

10 455 255

11 510 374

13

Sonstige Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente

5 135 486

12 180 045

350 974

10 455 255

11 510 374

14

Total der verfügbaren stabilen Refinanzierung

---

---

---

---

36 830 188

 

 

 

 

 

 

 

 

Angaben zur erforderlichen stabilen Refinanzierung (Required Stable Funding, RSF)

15

Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) NSFR

---

---

---

---

341 355

16

Operative Einlagen der Bank bei anderen Finanzinstituten

772 275

386 137

17

Performing Kredite und Wertschriften

5 025 895

9 057 603

2 311 537

25 676 120

27 813 269

18

Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Level 1-HQLA besichert

730 547

2 869 346

834 109

19

Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Nicht-Level 1-HQLA besichert oder unbesichert

639 288

2 907 717

199 668

532 327

1 405 263

20

Performing Kredite an Unternehmen ausserhalb des Finanzbereichs, an Retail- oder KMU-Kunden, an Staaten, Zentralbanken und subnationale öffentlich-rechtliche Körperschaften, wovon

3 518 828

1 967 511

724 084

11 888 451

13 725 435

21

Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ

5 304 112

4 005 651

22

Performing Wohnliegenschaftskredite:

60 199

1 236 507

1 295 564

12 892 200

11 389 941

23

Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ

60 199

1 236 507

1 295 564

12 892 200

11 389 941

24

Wertschriften, die nicht ausgefallen sind und die nicht als HQLA qualifizieren, inklusive börsengehandelter Aktien

77 033

76 521

92 221

363 143

458 520

26

Andere Aktiva

1 619 583

3 163 806

784

565 894

2 109 197

27

Physisch gehandelte Rohstoffe, inklusive Gold

286 936

---

---

243 895

29

NSFR-Aktiva in Form von Derivaten

---

241 297

42 851

30

NSFR-Passiva in Form von Derivaten vor Abzug des hinterlegten Variation Margin

---

118 103

118 103

31

Alle verbleibenden Aktiva

1 332 647

6 560

784

206 495

1 546 485

32

Ausserbilanzielle Positionen

---

3 157 247

157 862

33

Total der erforderlichen stabilen Refinanzierung

---

---

---

---

30 649 958

 

 

 

 

 

 

 

34

Net Stable Funding Ratio (NSFR) (%)

---

---

---

---

120,16

1 Vor Anwendung regulatorischer Abzüge.

Marktrisiko

Marktrisiko

Das Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlusts aus Wertschwankungen einer Position, die durch eine Veränderung der ihren Preis bestimmenden Faktoren wie Aktien- oder Rohstoffpreise, Wechselkurse und Zinssätze und deren jeweiligen Volatilitäten ausgelöst wird. Diese Wertschwankungen können sowohl Bilanz- als auch Ausserbilanzpositionen betreffen.

MR2: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

In der folgenden Übersicht werden die RWA-Veränderungen der Positionen des Handelsbuchs unter dem Modellansatz (IMA) innerhalb des 1. Halbjahres 2022 dargestellt.

 

 

a

b

c

d

e

f

 

 

VaR

Stressbasierter VaR

IRC

CRM

Übrige

Total RWA

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

RWA per 31.12.2021

170 358

428 594

598 952

1a

Regulatorische Anpassungen

19 724

–78 172

–58 447

1b

RWA per 31.12.2021 (Tagesendwert)

190 082

350 423

540 505

2

Veränderung im Risikoniveau

–13 619

137 784

124 165

8a

RWA per 30.6.2022 (Tagesendwert)

176 463

488 207

664 670

8b

Regulatorische Anpassungen

–52 759

–120 127

–172 887

8

RWA per 30.6.2022

123 704

368 079

491 784

Begriffserläuterungen:

  • RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode bezeichnet die RWA (60-Tage-Mittel) am jeweiligen Halbjahresende.
  • Regulatorische Anpassungen ergeben sich aus der Differenz von RWA (Tagesendwert) und RWA (60-Tage-Mittel) zu Beginn und am Ende der Betrachtungsperiode.
  • RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode (Tagesendwert) bezeichnet die RWA am jeweiligen Tagesende, d.h. ohne die Bildung eines 60-Tage-Mittels.
  • Veränderungen im Risikoniveau beinhalten alle Anpassungen im Risiko aufgrund von Positionsveränderungen. Wechselkursschwankungen werden ebenfalls bei den Veränderungen im Risikoniveau ausgewiesen, da sie als ein Bestandteil der durch Positionsveränderungen ausgelösten RWA-Schwankungen angesehen werden können.

MR3: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch

In der folgenden Übersicht werden Minimum, Maximum, Durchschnitt sowie die Halbjahresendwerte des mit dem Modellansatz berechneten Value at Risk in einem 10-Tage-Horizont dargestellt.

 

 

a in 1000 CHF

1

Maximum

5 475

2

Durchschnitt

3 022

3

Minimum

1 551

4

VaR per 30.6.2022

3 629

5

Maximum

11 821

6

Durchschnitt

7 546

7

Minimum

4 993

8

Stressbasierter VaR per 30.6.2022

10 015

MR4: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

Die folgende Backtesting-Grafik stellt den regulatorischen Value at Risk dem täglichen Handels-P&L während eines Jahres gegenüber. Unser Markt-Risikomodell verzeichnete im ersten Halbjahr 2022 keine Ausnahmefälle. Unter Ausnahmefällen versteht die Basler Kantonalbank alle Tagesverluste, die über dem 99%-Tages-Value at Risk liegen. Unter normalen Umständen erwartet die Basler Kantonalbank zwei bis drei solche Ausnahmefälle pro Jahr.

Glossar

Glossar

Das nachfolgende Glossar zeigt die wichtigsten Begrifflichkeiten und Abkürzungen innerhalb des Offenlegungsberichts und gibt, wo sinnvoll, eine kurze Erläuterung.

Abkürzung/Begrifflichkeit

Beschreibung

Add-on

Sicherheitszuschlag bei der Berechnung von Derivaten

AT1

Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung

Ausgefallene Positionen

Gefährdete und überfällige Forderungen inklusive wertberichtigter Forderungen für latente Ausfallrisiken

Bankruptcy remote

Organisatorische Ausgestaltung einer Unternehmensgruppe (Bildung einer Zweckgesellschaft), um Sicherheiten aus der Konkursmasse zu halten

Basel III

Internationale Rahmenbedingungen zur Regulierung von Banken (Kernelement: Stärkung und Qualität der Eigenmittel)

Cash Collaterals

Barsicherheiten im Kredit- und Derivatgeschäft

CCF

Kreditumrechnungsfaktor (Credit Conversion Factor), um ausserbilanzielle Positionen in der risikobasierten Eigenmittelregelung in Kreditrisikoäquivalente zu überführen

CCP/QCCP

Qualifizierte zentrale Gegenpartei (Qualified Central Counterparty) – beim Abschluss von Handelsgeschäften auf Handelsplattformen diejenige Gegenpartei, welche sich zwischen zwei Geschäftspartner stellt und beim Abschluss von Geschäften die eingegangenen Verpflichtungen übernimmt und deren Erfüllung garantiert

CDS

Kreditausfall-Swap (Credit Default Swap) – derivatives Finanzprodukt zum Bewirtschaften von Ausfallrisiken

CET1

Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung

CRM

Kreditrisikominderung (Credit Risk Mitigation) – mit dem Abschluss von Sicherheitsgeschäften (bspw. CDS) kann das Kreditrisiko gemindert werden

CVA

Kreditbewertungsanpassung (Credit Valuation Adjustment) – Wertanpassungen von Derivaten aufgrund des Gegenparteikreditrisikos

EAD

Kredithöhe zum Zeitpunkt des Ausfalls (Exposure at Default) – bankenaufsichtsrechtlicher Risikoparameter im Kreditgeschäft

EEPE/EPE

Effektiver erwarteter positiver Wiederbeschaffungswert (Effective Expected Positive Exposure) – Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen für das Gegenparteiausfallrisiko auf Portfolioebene mittels Modellansatz

ERV

Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung von Banken und Effektenhändler (Eigenmittelverordnung)

FINMA-RS

Rundschreiben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht

HQLA

Qualitative hochwertige liquide Aktive (High Quality Liquid Assets) – anrechenbare Vermögenswerte zur Berechnung der LCR (Zähler)

IMA

Interner Modellansatz (Internal Model Approach) – zur Berechnung der Marktrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen

IMM

Interne Modellmethode (Internal Model Method) – zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen

IRB

Interner ratingbasierter Ansatz (Internal Rating Based) – internes Modell zur Berechnung der Kreditrisiken mittels Ausfallwahrscheinlichkeiten

IRC

Incremental Risk Charge – zusätzlicher Risikoabschlag bei der Berechnung der Eigenmittel für Kreditrisiken

LCR

Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) – Kennzahl zur Berechnung der kurzfristigen Liquidität in einem 30-tägigen Betrachtungshorizont

Net Tier 1/Net T1/T1

Kernkapital – Kapitalbestandteile, die dauerhaft zur Verfügung stehen. Sie setzen sich zusammen aus der Summe aus hartem Kernkapital (CET 1) und zusätzlichem Kernkapital (AT1)

Net Tier 2/Net T2/T2

Ergänzungskapital – Kapitalinstrumente mit besonderen Anforderungen (bspw. Laufzeit und Rückzahlungsbedingungen)

NSFR

NSFR – Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) – Die NSFR ist ein Mindeststandard zur Verringerung des Refinanzierungsrisikos über einen längeren Zeithorizont und entspricht dem Verhältnis aus verfügbarer stabiler Refinanzierung (Zähler) und erforderlicher stabiler Refinanzierung (Nenner), wobei je nach Nachhaltigkeit und Laufzeit der Geschäfte unterschiedliche Gewichtungen zur Anwendung kommen.

OTC

Ausserbörslicher Handel (Over the counter) – finanzielle Transaktionen, die nicht über eine Börse abgewickelt werden

Outright-Produkte

Umfasst Produkte ohne Optionscharakter

RWA

Risikogewichtete Aktiven (Risk-weighted assets) – Basis für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen

SA-BIZ

Internationaler Standardansatz (zur Berechnung von Kreditrisiken) – erarbeitet von der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)

SA-CCR/CCR

Standardansatz zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure) – erarbeitet von der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)

SFT

Wertpapierfinanzierungsgeschäft (Securities Financing Transaction) – Geschäfte, bei denen Vermögenswerte zur Generierung von Finanzierungsmitteln genutzt werden (bspw. Repogeschäfte)

VaR

Value at Risk – ein Standardmass zur Berechnung von Risiken in einem Portfolio

Wrong-Way-Risiko

Risiko, das aus dem Abwicklungsprozess beim Ausfall einer Gegenpartei aufgrund von makroökonomischen Abhängigkeiten entsteht und im Rahmen des Gegenparteikreditrisikos berücksichtigt wird