Offenlegung Eigenmittel und Liquidität

Der Konzern BKB verfügt per 30.6.2021 mit einer Gesamtkapitalquote von 17,0% sowie einer Leverage Ratio von 6,5% über eine solide Eigenkapitalausstattung. Zusätzlich kann eine sehr komfortable Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) von 174,9% im 2. Quartal 2021 ausgewiesen werden. Mit den vorliegenden Informationen per 30.6.2021 trägt der Konzern BKB den Vorgaben aus der Eigenmittelverordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vollständig Rechnung.

Als Finanzgruppe und Kategorie 3 Bank unterliegt die Basler Kantonalbank auf Konzernstufe den vollen Offenlegungspflichten nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken». Aufbau und Tabellenstruktur werden vom Regulator detailliert vorgegeben und prägen die Aufbereitung der nachfolgenden Informationen. Die Angabe von Zahlen und Buchstaben in Zeilen- bzw. Spaltenüberschriften entsprechen den vorgegebenen Tabellenstrukturen des vorgenannten Rundschreibens und unterstützen die Vergleichbarkeit mit entsprechenden Publikationen anderer Finanzinstitute. Tabellen, welche aufgrund des zu beschreibenden Sachverhalts keine Anwendung finden oder deren Ausweis keine wesentliche Aussagekraft haben, werden nicht veröffentlicht. Eine Übersicht aller potenziellen Tabellen, inklusive Informationen über den Offenlegungsstatus, findet sich unter dem Abschnitt «Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts».

Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts

Im Folgenden wird eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs
KM1	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3314#BKB_KM1	Grundlegende regulatorische Kennzahlen	ja	halbjährlich
KM2		Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)»	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
OVA		Risikomanagementansatz der Bank	ja	jährlich
OV1	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3314#BKB_OV1	Überblick der risikogewichteten Positionen	ja	halbjährlich

		Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen
LI1		Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1	ja	jährlich
LI2		Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten	ja	jährlich
LIA		Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten	ja	jährlich
PV1		Prudentielle Wertanpassungen	ja	jährlich

		Zusammensetzung des Kapitals
CC1		Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2	ja	jährlich
CC2		Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1	ja	jährlich
CCA		Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente	ja	jährlich
TLAC1		TLAC Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe)	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC2		Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
TLAC3		Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a

1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.

2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen
GSIB1		G-SIB Indikatoren	nein, nur international systemrelevante Banken	n/a
CCyB1		Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards	nein, nur Banken die Art. 44a ERV erfüllen	n/a

		Leverage Ratio
LR1		Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio	ja	jährlich
LR2		Leverage Ratio: detaillierte Darstellung	ja	jährlich

		Liquidität
LIQA		Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken	ja	jährlich
LIQ1	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3315#BKB_LIQ1	Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)	ja	halbjährlich
LIQ2		Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)	nein, noch keine Gültigkeit	n/a

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Kreditrisiko
CRA	Kreditrisiko: Allgemeine Informationen	ja	jährlich
CR1	Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven	ja	jährlich
CR2	Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall	ja	jährlich
CRB	Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1	ja	jährlich
CRC	Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CR3	Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CRD	Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz	ja	jährlich
CR4	Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CR5	Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CRE	IRB: Angaben über die Modelle	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR6	IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR7	IRB: Risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR8	IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR9	IRB: Ex post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CR10	IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a

1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Gegenparteikreditrisiko
CCRA	Gegenparteikreditrisiko: Allgemeine Angaben	ja	jährlich
CCR1	Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR2	Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zu Lasten der Eigenmittel	nein, nur für systemrelevante Banken	n/a
CCR3	Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CCR4	IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein, keine Anwendung des IRB Ansatzes	n/a
CCR5	Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen	ja	jährlich
CCR6	Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen	ja	jährlich
CCR7	Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode)	nein, keine Anwendung eines IMM Ansatzes	n/a
CCR8	Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien	ja	jährlich

Bezeichnung nach SA-BIZ		Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

		Verbriefung
SECA		Verbriefungen: Allgemeine Angaben	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC1		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC2		Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC3		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a
SEC4		Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors»	nein, kein Einsatz von Verbriefungen	n/a

		Marktrisiko
MRA		Marktrisiko: Allgemeine Angaben	ja	jährlich
MR1		Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz	ja	jährlich
MRB		Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA)	ja	jährlich
MR2	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3311#BKB_MR2	Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)	ja	halbjährlich
MR3	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3311#BKB_MR3	Marktrisiko: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch	ja	halbjährlich
MR4	https://report.bkb.ch/hj2021/de/?p=3311#BKB_MR4	Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten	ja	halbjährlich

		Zinsrisiken im Bankenbuch
IRRBBA		Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs	ja	jährlich
IRRBBA1		Zinsrisiken: Quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung	ja	jährlich
IRRBB1		Zinsrisiken: Quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag	ja	jährlich

Bezeichnung nach SA-BIZ	Tabellenbezeichnung	Publikation	Periodizität	Verweis

	Vergütungen
REMA	Vergütungen: Politik	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM1	Vergütungen: Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM2	Vergütungen: Spezielle Auszahlungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a
REM3	Vergütungen: Unterschiedliche Ausschüttungen	nein, keine Offenlegungspflicht	n/a

	Operationelle Risiken
ORA	Operationelle Risiken: Allgemeine Angaben	ja	jährlich

	Corporate Governance
Anhang 5	Corporate Governance	ja	jährlich

Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs

In der folgenden Übersicht werden die grundlegenden Kennzahlen aus Eigenmitteln, Leverage Ratio und LCR der letzten beiden Perioden gegeben tabellarisch aufgeführt. Details zu den einzelnen Kennzahlen sind in den weiteren Tabellen dieses Berichts ersichtlich.

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

		a	c	e
		30.6.2021	31.12.2020	30.6.2020
	Anrechenbare Eigenmittel (in 1000 CHF)
1	Hartes Kernkapital (CET1)	3 894 881	3 912 062	3 821 236
1a	Hartes Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	3 894 881	3 912 062	3 821 236
2	Kernkapital (T1)	4 025 382	4 042 062	3 821 236
2a	Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	4 025 382	4 042 062	3 821 236
3	Gesamtkapital	4 102 846	4 043 283	3 822 498
3a	Gesamtkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	4 102 846	4 043 283	3 822 498
	Risikogewichtete Positionen (RWA) (in 1000 CHF)
4	RWA	24 203 428	23 737 911	24 403 103
4a	Mindesteigenmittel	1 936 274	1 899 033	1 952 248
	Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)
5	CET1-Quote (%)	16,09	16,48	15,66
5a	CET1-Quote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	16,09	16,48	15,66
6	Kernkapitalquote (%)	16,63	17,03	15,66
6a	Kernkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	16,63	17,03	15,66
7	Gesamtkapitalquote (%)	16,95	17,03	15,66
7a	Gesamtkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%)	16,95	17,03	15,66
	CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
8	Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2.5% ab 2019) (%)	2,50	2,50	2,50
9	Antizyklischer Puffer (Art. 44a ERV) nach Basler Mindeststandards (%)	–	–	–
11	Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)	2,50	2,50	2,50
12	Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen	8,95	9,03	7,66
	Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
12a	Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)	4,00	4,00	4,00
12b	Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) 1	–	–	–
12c	CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	7,80	7,80	7,80
12d	T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	9,60	9,60	9,60
12e	Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	12,00	12,00	12,00

1 Infolge der Coronakrise hat der Bundesrat an seiner Sitzung vom 27.3.2020 dem Antrag der Schweizerischen Nationalbank (SNB) zugestimmt, den antizyklischen Kapitalpuffer per sofort zu deaktivieren.

		a	c	e
		30.6.2021	31.12.2020	30.6.2020
	Basel III Leverage Ratio
13	Gesamtengagement (in 1000 CHF)	62 190 023	49 351 993	49 479 355
14	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)	6,47	8,19	7,72
14a	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste	6,47	8,19	7,72
	Liquiditätsquote (LCR)
15	Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (in 1000 CHF)	9 978 697	10 954 850	10 141 355
16	Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (in 1000 CHF)	5 706 906	4 755 465	5 501 765
17	Liquiditätsquote, LCR (in %)	174,85	230,36	184,33

OV1: Überblick der risikogewichteten Positionen

In der folgenden Übersicht werden die risikogewichteten Aktiven (RWA) einer Risikokategorie inklusive zugehörigem Berechnungsansatz zugeteilt und die daraus resultierenden zu unterlegenden Mindesteigenmittel berechnet. Die Mindesteigenmittel entsprechen 8% der risikogewichteten Aktiven.

		a	b	c
		RWA	RWA	Mindesteigen- mittel
		30.6.2021	31.12.2020	30.6.2021
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1	20 009 870	19 049 442	1 600 790
2	Davon mit Standardansatz (SA) bestimmt 1	20 009 870	19 049 442	1 600 790
6	Gegenparteikreditrisiko (CCR)	1 193 390	1 243 988	95 471
7	Davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR)	880 009	1 033 642	70 401
9	Davon andere (CCR)	313 381	210 346	25 070
10	Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA)	1 207 510	1 457 396	96 601
14	Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – Fallback-Ansatz	–	–	–
20	Marktrisiko	756 811	957 689	60 545
21	Davon mit Standardansatz bestimmt	99 917	294 566	7 993
22	Davon mit Modellansatz (IMA) bestimmt	656 894	663 123	52 551
24	Operationelles Risiko	1 035 847	1 029 396	82 868
27	Total	24 203 428	23 737 911	1 936 274

1 Inklusive nicht gegenparteibezogene Risiken.

Liquidität

LIQ1: Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

		2. Quartal 2021 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	2. Quartal 2021 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2021 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF	1. Quartal 2021 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF
A	Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA)
1	Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)	---	9 978 697	---	9 669 055

B	Mittelabflüsse
2	Einlagen von Privatkunden	16 281 623	1 470 204	16 036 904	1 443 578
3	Davon stabile Einlagen	3 943 937	197 197	4 007 955	200 398
4	Davon weniger stabile Einlagen	12 337 686	1 273 008	12 028 950	1 243 181
5	Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel	13 648 743	10 514 760	12 116 287	8 856 539
6	Davon operative Einlagen (alle Gegenparteien) und Einlagen beim Zentralinstitut von Mitgliedern eines Finanzverbundes	992 284	248 025	1 181 244	295 273
7	Davon nicht-operative Einlagen (alle Gegenparteien)	12 541 208	10 151 485	10 733 538	8 359 761
8	Davon unbesicherte Schuldverschreibungen	115 251	115 251	201 504	201 504
9	Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps	---	1 969 942	---	1 803 674
10	Weitere Mittelabflüsse	4 142 176	1 346 306	4 229 904	1 259 273
11	Davon Mittelabflüsse in Zusammenhang mit Derivatgeschäften und anderen Transaktionen	949 634	917 638	944 734	882 564
12	Davon Mittelabflüsse aus dem Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei forderungsunterlegten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen, sonstigen strukturierten Finanzierungsinstrumenten, forderungsbesicherten Geldmarktpapieren, Zweckgesellschaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und anderen ähnlichen Finanzierungsfazilitäten	68 367	68 367	1 667	1 667
13	Davon Mittelabflüsse aus fest zugesagten Kredit- und Liquiditätsfazilitäten	3 124 175	360 302	3 283 503	375 042
14	Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereit- stellung	150 103	64 245	235 383	49 847
15	Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung	11 400 367	10 688	11 006 000	11 840
16	Total der Mittelabflüsse	---	15 376 145	---	13 424 751

C	Mittelzuflüsse
17	Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse Repo-Geschäfte)	3 694 383	3 655 949	3 447 602	3 421 032
18	Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen	5 673 666	5 214 471	4 013 119	3 578 403
19	Sonstige Mittelzuflüsse	798 819	798 819	821 279	821 279
20	Total der Mittelzuflüsse	10 166 868	9 669 239	8 282 000	7 820 714

21	Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA)	---	9 978 697	---	9 669 055
22	Total des Nettomittelabflusses	---	5 706 906	---	5 604 037
23	Quote für die kurzfristige Liquidität LCR (in %)	---	174.85%	---	172.54%

Marktrisiko

Das Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlusts aus Wertschwankungen einer Position, die durch eine Veränderung der ihren Preis bestimmenden Faktoren wie Aktien- oder Rohstoffpreise, Wechselkurse und Zinssätze und deren jeweiligen Volatilitäten ausgelöst wird. Diese Wertschwankungen können sowohl Bilanz- als auch Ausserbilanzpositionen betreffen.

MR2: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)

In der folgenden Übersicht werden die RWA-Veränderungen der Positionen des Handelsbuchs unter dem Modellansatz (IMA) innerhalb des 1. Halbjahres 2021 dargestellt.

		a	b	c	d	e	f
		VaR	Stressbasierter VaR	IRC	CRM	Übrige	Total RWA
		in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF	in 1000 CHF
1	RWA per 31.12.2020	254 970	408 153	–	–	–	663 123
1a	Regulatorische Anpassungen	–41 914	–131 142	–	–	–	–173 056
1b	RWA per 31.12.2020 (Tagesendwert)	213 056	277 011	–	–	–	490 067
2	Veränderung im Risikoniveau	–36 776	248 696	–	–	–	211 920
8a	RWA per 30.6.2021 (Tagesendwert)	176 281	525 707	–	–	–	701 987
8b	Regulatorische Anpassungen	4 125	–49 219	–	–	–	–45 094
8	RWA per 30.6.2021	180 406	476 488	–	–	–	656 894

Begriffserläuterungen:

RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode bezeichnet die RWA (60-Tage-Mittel) am jeweiligen Halbjahresende.
Regulatorische Anpassungen ergeben sich aus der Differenz von RWA (Tagesendwert) und RWA (60-Tage-Mittel) zu Beginn und am Ende der Betrachtungsperiode.
RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode (Tagesendwert) bezeichnet die RWA am jeweiligen Tagesende, d.h. ohne die Bildung eines 60-Tage-Mittels.
Veränderungen im Risikoniveau beinhalten alle Anpassungen im Risiko aufgrund von Positionsveränderungen. Wechselkursschwankungen werden ebenfalls bei den Veränderungen im Risikoniveau ausgewiesen, da sie als ein Bestandteil der durch Positionsveränderungen ausgelösten RWA-Schwankungen angesehen werden können.

MR3: Modellbasierte Werte für das Handelsbuch

In der folgenden Übersicht werden Minimum, Maximum, Durchschnitt sowie die Halbjahresendwerte des mit dem Modellansatz berechneten Value at Risk in einem 10-Tages-Horizont dargestellt.

		a in 1000 CHF
	VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und einem Konfidenzniveau von 99%
1	Maximum	5 912
2	Durchschnitt	4 171
3	Minimum	2 708
4	VaR per 30.6.2021	3 629
	Stressbasierter VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und einem Konfidenzniveau von 99%
5	Maximum	13 329
6	Durchschnitt	8 632
7	Minimum	5 386
8	Stressbasierter VaR per 30.6.2021	10 784

MR4: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten

Die folgende Backtesting-Grafik stellt den regulatorischen Value at Risk dem täglichen Handels-P&L während eines Jahres gegenüber. Unser Markt-Risikomodell verzeichnete im ersten Halbjahr 2021 keine Ausnahmefälle. Unter Ausnahmefällen versteht die Basler Kantonalbank alle Tagesverluste, die über dem 99%-Tages-Value at Risk liegen. Unter normalen Umständen erwartet die Basler Kantonalbank zwei bis drei solcher Ausnahmefälle pro Jahr.

Glossar

Das nachfolgende Glossar zeigt die wichtigsten Begrifflichkeiten und Abkürzungen innerhalb des Offenlegungsberichts und gibt, wo sinnvoll, eine kurze Erläuterung.

Abkürzung/Begrifflichkeit	Beschreibung
Add-on	Sicherheitszuschlag bei der Berechnung von Derivaten
AT1	Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
Ausgefallene Positionen	Gefährdete und überfällige Forderungen inklusive wertberichtigte Forderungen für latente Ausfallrisiken
Bankruptcy-remote	Organisatorische Ausgestaltung einer Unternehmensgruppe (Bildung einer Zweckgesellschaft), um Sicherheiten aus der Konkursmasse zu halten
Basel III	Internationale Rahmenbedingungen zur Regulierung von Banken (Kernelement: Stärkung und Qualität der Eigenmittel)
Cash-Collaterals	Barsicherheiten im Kredit- und Derivategeschäft
CCF	Kreditumrechnungsfaktor (Credit Conversion Factor), um ausserbilanzielle Positionen in der risikobasierten Eigenmittelregelung in Kreditrisikoäquivalente zu überführen
CCP/QCCP	(Qualifizierte) zentrale Gegenpartei (Qualified Central Counterparty) - Beim Abschluss von Handelsgeschäften auf Handelsplattformen diejenige Gegenpartei, welche sich zwischen zwei Geschäftspartner stellt und beim Abschluss von Geschäften die eingegangenen Verpflichtungen übernimmt und deren Erfüllung garantiert
CDS	Kreditausfall-Swap (Credit Default Swap) - Derivatives Finanzprodukt zum Bewirtschaften von Ausfallrisiken
CET1	Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1), als Teil der anrechenbaren Eigenmittel innerhalb der Vorgaben der Eigenmittelverordnung
CRM	Kreditrisikominderung (Credit Risk Mitigation) - Mit dem Abschluss von Sicherheitsgeschäften (bspw. CDS) kann das Kreditrisiko gemindert werden
CVA	Kreditbewertungsanpassung (Credit Valuation Adjustment) - Wertanpassungen von Derivaten aufgrund des Gegenparteikreditrisikos
EAD	Kredithöhe zum Zeitpunkt des Ausfalls (Exposure at Default) - Bankenaufsichtsrechtlicher Risikoparameter im Kreditgeschäfts
EEPE/EPE	Effektiver erwarteter positiver Wiederbeschaffungswert (Effective Expected Positive Exposure) - Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen für das Gegenparteiausfallrisiko auf Portfolioebene mittels Modellansatz
ERV	Verordnung über die Eigenmittel und Risikoverteilung von Banken und Effektenhändler (Eigenmittelverordnung)
FINMA-RS	Rundschreiben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
HQLA	Qualitative hochwertige, liquide Aktive (High Quality Liquid Assets) - Anrechenbare Vermögenswerte zur Berechnung der LCR (Zähler)
IMA	Interner Modellansatz (Internal Model Approach) - zur Berechnung der Marktrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IMM	Interne Modellmethode (Internal Model Method) - zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken können bankeigene mathematische Modelle zum Einsatz kommen
IRB	Interner Ratingbasierter Ansatz (Internal Rating Based) - Internes Modell zur Berechnung der Kreditrisiken mittels Ausfallwahrscheinlichkeiten
IRC	Incremental Risk Charge - Zusätzlicher Risikoabschlag bei der Berechnung der Eigenmittel für Kreditrisiken
LCR	Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) - Kennzahl zur Berechnung der kurzfristigen Liquidität in einem 30-tägigen Betrachtungshorizont
Net Tier 1/Net T1/T1	Kernkapital - Kapitalbestandteile, die dauerhaft zur Verfügung stehen. Sie setzten sich zusammen aus der Summe aus hartem Kernkapital (CET 1) und zusätzlichem Kernkapital (AT1)
Net Tier 2/Net T2/T2	Ergänzungskapital - Kapitalinstrumente mit besonderen Anforderungen (bspw. Laufzeit und Rückzahlungsbedingungen)
OTC	Ausserbörslicher Handel (Over-the-counter) - finanzielle Transaktionen, die nicht über eine Börse abgewickelt werden
Outright-Produkte	Umfasst Produkte ohne Optionscharakter
RWA	Risikogewichtete Aktive (Risk Weighted Assets) - Basis für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen
SA-BIZ	Internationaler Standardansatz (zur Berechnung von Kreditrisiken) - erarbeitet von der Bank für internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SA-CCR/CCR	Standardansatz zur Berechnung der Gegenparteikreditrisiken (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure) - erarbeitet von der Bank für internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)
SFT	Wertpapierfinanzierungsgeschäft (Securities Financing Transaction) - Geschäfte, bei denen Vermögenswerte zur Generierung von Finanzierungsmitteln genutzt werden (bspw. Repogeschäfte)
VaR	Value-at-Risk - ein Standardmass zur Berechnung von Risiken in einem Portfolio
Wrong-Way-Risiko	Risiko, das aus dem Abwicklungsprozess beim Ausfall einer Gegenpartei aufgrund von makroökonomischen Abhängigkeiten entsteht und im Rahmen des Gegenparteikreditrisikos berücksichtigt wird