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Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen

CC2: Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz

LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 

Der buchhalterische Konsolidierungskreis des Konzerns Basler Kantonalbank besteht aus dem Stammhaus Basler Kantonalbank, der Bank Cler AG, Basel sowie der Keen Innovation AG, Basel. Im Unterschied zum buchhalterischen Konsolidierungskreis ist die Keen Innovation AG nicht in dem für die Eigenmittelunterlegung relevanten aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis enthalten. Weder der buchhalterische noch der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis haben sich im Vergleich zum Vorjahr verändert. Die Einzelabschlüsse der beiden Konzernbanken basieren auf einheitlich gültigen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.

Der Konzern Basler Kantonalbank besitzt noch weitere wesentliche Beteiligungen, die nicht konsolidiert werden. Folgende Beteiligungen von im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden nach dem Schwellenwertverfahren (gem. Art. 33–40 ERV) behandelt. Dabei wird der über dem Schwellenwert liegende Anteil direkt vom Eigenkapital abgezogen, während der Anteil unter dem Schwellenwert risikogewichtet wird:

Folgende Beteiligungen von nicht im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden risikogewichtet:

In der folgenden Übersicht werden die buchhalterischen Werte nach ihren implizierten aufsichtsrechtlichen Risikokategorien aufgeteilt und zugeordnet.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Aktiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

Unter Kreditrisiko- vorschriften 2

Unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

Unter Verbriefungs- vorschriften

Unter Marktrisiko- vorschriften

Ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Flüssige Mittel

 

11 755 322

11 755 322

11 755 322

–

–

–

–

Forderungen gegenüber Banken

 

2 522 177

2 522 177

2 288 872

233 305

–

–

–

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

2 329 318

2 329 318

–

2 329 318

–

–

–

Forderungen gegenüber Kunden

 

3 152 254

3 152 254

3 151 555

699

–

–

–

Hypothekarforderungen

 

29 447 918

29 447 918

29 447 918

–

–

–

–

Handelsgeschäft

 

2 749 711

2 749 711

3 865

–

–

2 745 846

–

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

513 176

513 176

–

513 176

–

–

–

Finanzanlagen

 

1 573 963

1 573 963

1 573 963

–

–

–

–

Aktive Rechnungsabgrenzungen

 

92 292

92 288

92 288

–

–

–

–

Nicht konsolidierte Beteiligungen

 

58 893

60 226

60 226

–

–

–

–

Sachanlagen

 

194 894

194 844

194 844

–

–

–

–

Sonstige Aktiven

 

45 547

45 532

45 532

–

–

–

–

Total Aktiven

 

54 435 465

54 436 729

48 614 385

3 076 498

–

2 745 846

–

1 Referenz zu Tabelle CC1: Zusammensetzung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Inklusive Beträge, die unterhalb des Schwellenwertes für Abzüge liegen und Investments in kollektiv verwalteten Vermögen.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Passiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

Unter Kreditrisiko- vorschriften

Unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

Unter Verbriefungs- vorschriften

Unter Marktrisiko- vorschriften

Ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

 

7 090 918

7 090 918

–

–

–

–

7 090 918

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

1 682 174

1 682 174

–

1 682 174

–

–

–

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

 

29 851 470

29 852 937

–

–

–

–

29 852 937

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

 

151

151

–

–

–

151

–

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

215 253

215 253

–

215 253

–

–

–

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair Value-Bewertung

 

256 600

256 600

–

–

–

256 600

–

Kassenobligationen

 

12 434

12 434

–

–

–

–

12 434

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

 

10 839 962

10 839 962

–

–

–

–

10 839 962

Passive Rechnungsabgrenzungen

 

162 931

162 672

–

–

–

–

162 672

Sonstige Passiven

 

335 464

335 459

–

–

–

–

335 459

Rückstellungen

 

22 430

22 430

–

–

–

–

22 430

Total Verpflichtungen

 

50 469 787

50 470 990

–

1 897 427

–

256 751

48 316 812

Davon nachrangige Verpflichtungen, anrechenbar als zusätzliches Kernkapital (AT1)

D

160 477

160 477

–

–

–

–

160 477

Eigenkapital

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 2

B

2 681 110

2 681 110

–

–

–

–

2 681 110

Gesellschaftskapital

 

354 150

354 150

–

–

–

–

354 150

Davon als CET1 anrechenbar

A

304 000

304 000

–

–

–

–

304 000

Davon als AT1 anrechenbar

C

50 150

50 150

–

–

–

–

50 150

Gesetzliche Reserven / freiwillige Reserven / Gewinn- (Verlust-)Vorträge / Periodengewinn (-verlust) 2

B

1 011 045

1 011 106

–

–

–

–

1 011 106

(Eigene Kapitalanteile)

E

–80 627

–80 627

–

–

–

–

–80 627

Minderheitsanteile

 

–

–

–

–

–

–

–

Davon als CET1 anrechenbar 2

 

–

–

–

–

–

–

–

Total Eigenkapital

 

3 965 678

3 965 739

–

–

–

–

3 965 739

Total Passiven

 

54 435 465

54 436 729

–

1 897 427

–

256 751

52 282 551

1 Referenz zu Tabelle CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Vom Periodengewinn von 108,3 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 24,1 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

In der folgenden Übersicht werden die Unterschiede zwischen den Positionswerten für aufsichtsrechtliche Zwecke und den nach angewandter Rechnungslegung ausgewiesenen Buchwerten aufgezeigt. Unterschiede entstehen beispielsweise als Ergebnis von bilateralen Nettingverträgen.

 

a

b

c

d

e

Total

Positionen unter den:

 

Kreditrisiko- vorschriften

Verbriefungs- vorschriften

Gegenpartei- kreditrisiko- vorschriften

Marktrisiko- vorschriften

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

54 436 729

48 614 385

–

3 076 498

2 745 846

2

Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

2 154 178

–

–

1 897 427

256 751

3

Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises

52 282 551

48 614 385

–

1 179 071

2 489 095

4

Ausserbilanzpositionen

3 747 481

1 873 425

–

–

–

5

Bewertungsdifferenzen

–

–

–

–

–

6

Differenzen aufgrund unterschiedlicher Verrechnungsregeln, andere als die bereits in Zeile 2 erfassten

–

–

–

–

–

7

Differenzen in der Berücksichtigung von Wertberichtigungen und Rückstellungen-

1 221

1 221

–

–

–

8

Differenzen aufgrund aufsichtsrechtlicher Filter

–

–

–

–

–

9a

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für Derivate

1 852 597

–

–

1 852 597

–

9b

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für SFTs (inkl. Ausserbilanzpositionen und Anrechnung von Sicherheiten im umfassenden Ansatz)

390 403

–

–

390 403

–

9c

Anwendung von Kreditminderungstechniken (CRM)

–256 657

–256 657

–

–

–

10

Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben

56 143 540

50 232 374

–

3 422 071

2 489 095

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Die in der Tabelle LI2 aufgeführten Differenzen zwischen den Buchwerten und den Werten aufgrund von aufsichtsrechtlichen Vorgaben lassen sich im Wesentlichen wie folgt zusammenfassen:

PV1: Prudentielle Wertanpassungen

Im Konzern BKB werden keine prudentiellen Wertanpassungen vorgenommen.

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