CCA: Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente
Dotationskapital | Partizipationsschein | ||
|---|---|---|---|
1 | Emittent | Basler Kantonalbank | Basler Kantonalbank |
2 | Eindeutiger Identifikator | n/a | CH0009236461 |
3 | Auf das Instrument anwendbares Recht | Schweizer Recht | Schweizer Recht |
Aufsichtsrechtliche Behandlung | Dotationskapital | Partizipationsschein | |
4 | – Im Rahmen der Regeln nach den Übergangsbestimmungen der Eigenmittelverordnung vom 1.6.2012 in der Fassung vom 1.1.2024 | Hartes Kernkapital (CET1) | Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
5 | – Im Rahmen der Regeln, die nach Ablauf der Übergangsbestimmungen der Eigenmittelverordnung vom 1.6.2012 in der Fassung vom 1.1.2024 gelten | Hartes Kernkapital (CET1) | Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
6 | – Anrechenbar auf Einzelstufe, Gruppenstufe, Einzel- und Gruppenstufe | Einzelinstrument und Gruppe | Einzelinstrument und Gruppe |
7 | – Art des Instruments | Übriges Instrument | Beteiligungstitel |
8 | – Als aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag, in Mio. Franken | 304,00 | 50,15 |
9 | Nominalwert des Instruments | 304 000 in 1000 CHF | 5 900 000 Stück je CHF 8.50 |
10 | Buchhalterische Klassifizierung | Gesellschaftskapital | Gesellschaftskapital |
11 | Ursprüngliches Emissionsdatum | 1.10.1899 | 15.9.1986 |
12 | Mit oder ohne Fälligkeit | Ohne Endfälligkeit | Ohne Endfälligkeit |
13 | – Ursprüngliches Fälligkeitsdatum | n/a | n/a |
14 | Emittent kann vorzeitig kündigen, vorbehaltlich aufsichtsrechtlicher Genehmigung | Nein | Nein |
15 | – Fakultatives Kündigungsdatum, angegeben im Format T.M.JJJJ, steuer- oder aufsichtsrechtlich bedingte Kündigungsdaten und Rückzahlungsbetrag | n/a | n/a |
16 | – Spätere Kündigungsdaten, sofern anwendbar | n/a | n/a |
Tier 1-Anleihe | ||
|---|---|---|
1 | Emittent | Basler Kantonalbank |
2 | Eindeutiger Identifikator | CH0545754696 |
3 | Auf das Instrument anwendbares Recht | Schweizer Recht |
Aufsichtsrechtliche Behandlung | Tier 1-Anleihe | |
4 | – Im Rahmen der Regeln nach den Übergangsbestimmungen der Eigenmittelverordnung vom 1.6.2012 in der Fassung vom 1.1.2024 | Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
5 | – Im Rahmen der Regeln, die nach Ablauf der Übergangsbestimmungen der Eigenmittelverordnung vom 1.6.2012 in der Fassung vom 1.1.2024 gelten | Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
6 | – Anrechenbar auf Einzelstufe, Gruppenstufe, Einzel- und Gruppenstufe | Einzelinstrument und Gruppe |
7 | – Art des Instruments | Hybridinstrument (Nachrangige Anleihe mit bedingtem Forderungsverzicht) |
8 | – Als aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag, in Mio. Franken | 99,96 |
9 | Nominalwert des Instruments | 100 000 in 1000 CHF |
10 | Buchhalterische Klassifizierung | Anleihen und Pfandbriefdarlehen |
11 | Ursprüngliches Emissionsdatum | 17.9.2020 |
12 | Mit oder ohne Fälligkeit | Ohne Endfälligkeit |
13 | – Ursprüngliches Fälligkeitsdatum | n/a |
14 | Emittent kann vorzeitig kündigen, vorbehaltlich aufsichtsrechtlicher Genehmigung | Ja |
15 | – Fakultatives Kündigungsdatum, angegeben im Format T.M.JJJJ, steuer- oder aufsichtsrechtlich bedingte Kündigungsdaten und Rückzahlungsbetrag | Erstmals per 17.3.2026 Tilgung der Anleihe als Ganzes |
16 | – Spätere Kündigungsdaten, sofern anwendbar | Danach jährlich per 17.3. |
Coupons/Dividenden | Dotationskapital | Partizipationsschein | |
|---|---|---|---|
17 | – Fixe oder variable Dividende, Coupon | n/a | Variabel |
18 | – Couponsatz und Index, sofern anwendbar | n/a | n/a |
19 | – Existenz eines Dividendenstoppers, wobei eine fehlende Dividende auf dem Instrument eine fehlende Dividende auf den normalen Aktien impliziert | n/a | Nein |
20 | – Zins- oder Dividendenzahlung vollständig fakultativ, teilweise fakultativ oder verbindlich | Dividendenzahlung, vollständig fakultativ | Dividendenzahlung, vollständig fakultativ |
21 | – Existenz eines Step up oder anderer Anreize zur Rückzahlung | Nein | Nein |
22 | – Nicht kumulativ oder kumulativ | Nicht kumulativ | Nicht kumulativ |
23 | Wandelbar oder nicht wandelbar | Nicht wandelbar | Nicht wandelbar |
30 | Forderungsverzicht | Nein | Nein |
34a | Art der Nachrangigkeit | Statutarisch | Statutarisch |
35 | Position in der Subordinationshierarchie im Liquidationsfall: Angabe der Art des Instruments, das in der Gläubigerhierarchie der betroffenen juristischen Einheit direkt vorrangig ist | AT1-Instrumente | Nachrangig zu allen anderen nachrangigen Verpflichtungen ausser zu Pari-passu-Instrumenten. Für das Partizipationskapital besteht keine Staats- garantie |
36 | Existenz von Charakteristika, die eine vollständige Anerkennung nach den Basler Mindeststandards in der Fassung nach Anhang 1 ERV verhindern | Nein | Nein |
Coupons/Dividenden | Tier 1-Anleihe | |
|---|---|---|
17 | – Fixe oder variable Dividende, Coupon | Fix bis zum vorzeitigen Kündigungstermin, danach Neufestsetzung alle fünf Jahre |
18 | – Couponsatz und Index, sofern anwendbar | 1,875 % bis zum 17.3.2026, danach Neufestsetzung auf dem relevanten Kapitalmarktsatz (Swap-Satz) für eine Laufzeit von 5 Jahren (Minimum 0%) plus fünf Aufschlag von 1,875 % |
19 | – Existenz eines Dividendenstoppers, wobei eine fehlende Dividende auf dem Instrument eine fehlende Dividende auf den normalen Aktien impliziert | Nein |
20 | – Zins- oder Dividendenzahlung vollständig fakultativ, teilweise fakultativ oder verbindlich | Zinszahlung, verbindlich mit bedingtem Forderungsverzicht |
21 | – Existenz eines Step up oder anderer Anreize zur Rückzahlung | Nein |
22 | – Nicht kumulativ oder kumulativ | Nicht kumulativ |
23 | Wandelbar oder nicht wandelbar | Nicht wandelbar, Forderungsverzicht |
30 | Forderungsverzicht | Ja |
31 | – Bei Forderungsverzicht: Auslöser für Verzicht | Unterschreitung der harten Kernkapitalquote (CET1- Quote) auf Stufe Stammhaus Basler Kantonalbank von 5,125 % oder bei Feststellung einer drohenden Insolvenz (PONV) durch die FINMA |
32 | – Bei Forderungsverzicht: vollständig oder teilweise | Vollständig oder teilweise |
33 | – Bei Forderungsverzicht: permanent oder temporär | Permanent |
34 | – Bei temporärem Forderungsverzicht: Beschrieb des Write-Up-Mechanismus | n/a |
34a | Art der Nachrangigkeit | Vertraglich |
35 | Position in der Subordinationshierarchie im Liquidationsfall: Angabe der Art des Instruments, das in der Gläubigerhierarchie der betroffenen juristischen Einheit direkt vorrangig ist | Nachrangig zu allen nicht nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin und zu anderen nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin (inklusive Tier 2-Instrumenten), mit Ausnahme von Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten (inklusive anderer Additional Tier 1-Instrumente); pari passu untereinander sowie mit den Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten; vorrangig zu Eigenkapital- und gleichartigen Instrumenten der Emittentin |
36 | Existenz von Charakteristika, die eine vollständige Anerkennung nach den Basler Mindeststandards in der Fassung nach Anhang 1 ERV verhindern | Nein |
CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel
a): Zusammensetzung des regulatorischen Kapitals
Beträge in 1000 CHF | Referenz1 | ||
|---|---|---|---|
Hartes Kernkapital (CET1) | |||
1 | Ausgegebenes und einbezahltes Gesellschaftskapital, das vollständig anrechenbar ist | 304 000 | A |
2 | Gewinnreserven, inkl. Reserven für allgemeine Bankrisiken/Gewinnvortrag und Periodengewinn2 | 4 138 046 | B |
3 | Kapitalreserven und Fremdwährungsumrechnungsreserve (+/–) sowie übrige Reserven2 | 126 416 | B |
6 | CET1 vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen | 4 568 462 | |
Aufsichtsrechtliche Anpassungen bzgl. CET1 | |||
9 | Andere immaterielle Werte, ohne Rechte zur Bedienung von Hypotheken (Mortgage Servicing Rights), nach Abzug der verbuchten latenten Steuerverpflichtungen | –14 930 | F |
28 | Summe der CET1-Anpassungenn | –14 930 | |
29 | CET1 netto | 4 553 532 | |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) | |||
30 | Ausgegebene und einbezahlte Instrumente, die vollständig anrechenbar sind | 150 110 | |
31 | davon Eigenkapitalinstrumente gemäss Abschluss | 50 150 | C |
32 | davon Schuldinstrumente gemäss Abschluss | 99 960 | D |
36 | AT1 vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen | 150 110 | |
Aufsichtsrechtliche Anpassungen bzgl. AT1 | |||
37 | Netto-Longposition in eigenen AT1-Instrumenten | –80 597 | E |
43 | Summe der AT1-Anpassungen | –80 597 | |
44 | AT1 netto | 69 513 | |
45 | Kernkapital (Tier 1) netto (= netto CET1 + netto AT1) | 4 623 045 | |
Ergänzungskapital (Tier 2) | |||
50 | Wertberichtigungen, Rückstellungen und Abschreibungen aus Vorsichtsgründen sowie Zwangsreserven auf Finanzanlagen | 82 533 | |
58 | Tier 2 netto | 82 533 | |
59 | Anrechenbare Eigenmittel (netto Tier 1 + netto Tier 2) | 4 705 578 | |
1Referenz zu kombinierter Tabelle LI1 und CC2.
2Vom Periodengewinn von 202,8 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 81,9 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.
b): Summe der risikogewichteten Positionen
Beträge in 1000 CHF | Referenz | ||
|---|---|---|---|
60 | Summe der nach Risiko gewichteten Positionen (RWA) | 24 220 852 |
c): Kapitalquoten nach Basel III
In der folgenden Übersicht werden die unterschiedlichen Kapitalquoten nach den Vorgaben der Eigenmittelverordnung berechnet. Die jeweiligen Quoten ergeben sich aus dem Verhältnis der Kapitalart (bspw. CET1) zur Summe der risikogewichteten Positionen Tabelle CC1b, Zeile 60. Die Anforderungen an die Quoten werden ebenfalls in der Eigenmittelverordnung definiert und ergeben sich unter anderem aus der Einstufung der BKB als Kategorie-3-Bank. Die Gesamtanforderung des regulatorischen Kapitals setzt sich zusammen aus den Mindesteigenmitteln von 8 % sowie einem Eigenmittelpuffer von 4 % für die Banken der Kategorie 3 gemäss Anhang 8 ERV, zuzüglich des antizyklischen Puffers. Der antizyklische Puffer wurde vom Bundesrat am 27.3.2020 aufgrund der Corona-Krise deaktiviert, bzw. am 26.1.2022 mit Wirkung ab 30.9.2022 reaktiviert.
Nettozahlen (nach Berücksichtigung der Übergangsbestimmungen) in % der risikogewichteten Positionen | Referenz | ||
|---|---|---|---|
61 | CET1-Quote (Zeile 29), in Prozent der RWA | 18,8 | |
62 | Tier-1-Quote (Zeile 45), in Prozent der RWA | 19,1 | |
63 | Quote bzgl. der anrechenbaren Eigenmittel (Zeile 59), in Prozent der RWA | 19,4 | |
64 | Institutsspezifische CET1-Pufferanforderungen nach dem Basler Mindeststandard: Eigenmittelpuffer + erweiterter antizyklischer Puffer nach Artikel 44a ERV + Eigenmittelpuffer für systemrelevante Banken, in Prozent der RWA | 2,5 | |
65 | davon Eigenmittelpuffer nach dem Basler Mindeststandard, in Prozent der RWA | 2,5 | |
68 | Verfügbares CET1 zur Erfüllung der Pufferanforderungen nach dem Basler Mindeststandard (Zeile 64), nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen, in Prozent der RWA | 11,4 | |
68a | CET1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach den Artikeln 44 und 44a ERV, in Prozent der RWA | 8,9 | |
68b | davon antizyklische Puffer nach den Artikeln 44 und 44a ERV, in Prozent der RWA | 1,1 | |
68c | Verfügbares CET1, in Prozent der RWA | 15,2 | |
68d | Tier-1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach den Artikeln 44 und 44a ERV, in Prozent der RWA | 10,7 | |
68e | Verfügbares Tier 1, in Prozent der RWA | 17,0 | |
68f | Mindesteigenmittel zuzüglich des Eigenmittelpuffers nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach den Artikeln 44 und 44a ERV, in Prozent der RWA | 13,1 | |
68g | Anrechenbare Eigenmittel, in Prozent der RWA | 19,4 | |
Nettozahlen (nach Berücksichtigung der Übergangsbestimmungen) in 1000 CHF | Referenz | ||
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge vor Risikogewichtung | |||
72 | Nicht qualifizierte Beteiligungen im Finanzbereich und andere gekaufte TLAC-Instrumente im Finanzbereich | 73 604 | |
73 | Qualifizierte Beteiligungen im Finanzbereich, die als CET1 anrechenbar sind | 1 500 | |
Anwendbare Obergrenzen für den Einbezug ins Tier 2 | |||
76 | Anrechenbare Wertberichtigungen im Tier 2 in Bezug auf Positionen, die dem internationalen Standardansatz für Kreditrisiken (SA-BIZ) unterliegen, vor Anwendung der Obergrenze | 82 533 | |
77 | Obergrenze für die Anrechnung der Wertberichtigungen nach dem SA-BIZ | 269 581 |