Kreditrisiko

Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko infolge einer zeitweiligen oder dauernden Zahlungsunfähigkeit oder Zahlungsunwilligkeit eines Schuldners, einer Gegenpartei oder eines Emittenten und entsteht den Konzernbanken bei allen Kreditengagements in jeglicher Form, einschliesslich Erfüllungsrisiko (z.B. Settlement-Risiko bei Devisentransaktionen). Die Kreditgewährung an Privat- und Firmenkunden gehört zum Kerngeschäft der beiden Konzernbanken. Die Konzernbanken gehen die damit verbundenen Kreditrisiken bewusst ein und bewirtschaften sie im Sinne der Optimierung des Verhältnisses von Rendite und Risiko.

CRA: Kreditrisiko – allgemeine Informationen

Für weiterführende Informationen zum Management der Kreditrisiken verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2025 der Basler Kantonalbank.

CR1: Kreditrisiko – Kreditqualität der Aktiven

In der folgenden Übersicht werden umfassende Informationen zur Kreditqualität der bilanziellen und ausserbilanziellen Aktivpositionen der BKB gegeben. Der Begriff der ausgefallenen Position richtet sich in diesem Kontext nach der Definition des SA-BIZ und umfasst überfällige und gefährdete Positionen.

Die Gegenpartei und alle Positionen ihr gegenüber gelten als ausgefallen, sobald mindestens eine Position ausgefallen ist. Bei Ausfall einer Retailposition nach Artikel 71 ERV werden die anderen Positionen gegenüber der Gegenpartei nicht als ausgefallen betrachtet.

CR2: Kreditrisiko – Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall

CRB: Kreditrisiko – zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven

In den folgenden Tabellen wird die Qualität des Kreditportfolios anhand von unterschiedlich aufgegliederten Mengengerüsten dargestellt.

• Ausgefallene Forderungen
  Es handels sich dabei um eine aufsichtsrechtliche Definition. Sowohl ausgefallene Forderungen wie auch überfällige Forderungen gelten als augefallene Forderungen. Die Gegenpartei und alle Positionen ihr gegenüber gelten als ausgefallen, sobald mindestens eine Position ausgefallen ist. Bei Ausfall einer Retailposition nach Artikel 71 ERV werden die anderen Positionen gegenüber der Gegenpartei nicht als ausgefallen betrachtet.
• Gefährdete Forderungen
  Die Definition von den gefährdeten Forderungen erfolgt gemäss den Rechnungslegungsvorschriften. Wenn es unwahrscheinlich ist, dass ein Schuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen nachkommen kann, wird eine Forderung als gefährdet betrachtet. Die Beurteilung, ob eine Forderung gefährdet ist, erfolgt auf Einzelbasis.
• Übefällige Forderungen
  Die Definition von den überfälligen Forderungen erfolgt gemäss den Rechnungslegungsvorschriften. Forderungen sind überfällig, wenn Zinszahlungen, Kommissionszahlungen, Amortisationen oder die vollständige Kapitalrückzahlung mehr als 90 Tage nach Fälligkeit nicht vollumfänglich geleistet worden sind. Dazu gehören auch Forderungen gegenüber Schuldnern, die in Liquidatioon sind, sowie Positionen mit bonitätsbedingten Sonderkonditionen. Überfällige Positionen sind häufig auch ein Bestandteil der gefährdeten Forderungen.

a) Mengengerüst der Positionen nach geografischen Gebieten

b) Mengengerüst der Positionen nach Branchen

c) Mengengerüst der Positionen nach Restlaufzeiten

CRB 3: Altersstruktur der überfälligen Positionen

Bei den überfälligen und nicht gefährdeten Positionen handelt es sich vor allem um Forderungen, die durch Sicherheiten gedeckt sind.

Für weiterführende Informationen zu der Behandlung der Kreditqualität verweisen wir auf das Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Konzern sowie das Kapitel Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs des Anhangs innerhalb des Geschäftsberichts 2025 der Basler Kantonalbank.

CRB 4: Restrukturierte Positionen

Ausleihungen, welche nach erfolgreichem Abschluss der sie betreffenden Sanierungsmassnahmen wieder im normalen Kreditgeschäft geführt sind, werden bis zum Ende des Geschäftsjahres als restrukturierte Ausleihung ausgewiesen. Der erfolgreiche Abschluss der Sanierung führt zu einer als wesentlich beurteilten Verbesserung des Ausfallrisikos der betroffenen Ausleihung. Die restrukturierten Ausleihungen werden deshalb in der Regel nicht mehr als gefährdet eingestuft. Die als restrukturiert ausgewiesenen Ausleihungen zeigen keine bonitätsbedingten Sonderkonditionen mehr. Bonitätsbedingte Sonderkonditionen sind Zugeständnisse bei Zins- und/oder Tilgungsverpflichtungen zur Entlastung der finanziellen Situation der betroffenen Kundinnnen und Kunden.

CRC: Kreditrisiko – Angaben zu Risikominderungstechniken

Die Unterlegung von Kreditrisiken erfolgt nach dem internationalen Standardansatz (SA-BIZ). Für die Minderung des Kreditrisikos gemäss Art. 61 ERV werden Sicherheiten angerechnet. Bei Bürgschaften oder Garantien wird der einfache Ansatz angewendet. Sicherheiten wie Bareinlagen, Schuldverschreibungen oder Aktien werden im umfassenden Ansatz berücksichtigt. Die Konzentration von risikomindernden Instrumenten wird regelmässig überwacht.

Für weiterführende Informationen verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2025 der Basler Kantonalbank.

CR3: Kreditrisiko – Gesamtsicht der Risikominderungstechniken

In der folgenden Übersicht werden alle zur Reduktion der Eigenmittelanforderungen verwendeten Techniken zur Risikominderung der Kreditrisiken gruppiert nach Besicherungskategorie dargelegt.

CRD: Kreditrisiko – Angaben zur Verwendung externer Ratings nach dem SA-BIZ

Die Basler Kantonalbank verwendet für die Ermittlung der Risikogewichte in den Positionsklassen «Zentralregierungen, Zentralbanken und supranationale Organisationen», «öffentlich-rechtlichen Körperschaften», «Multilaterale Entwicklungsbanken», «Banken», «Unternehmen inkl. Spezialfinanierungen» und «ausländische gedeckte Schuldverschreibungen» die Ratings der Agenturen S&P Global Ratings, Moody’s Investors Service, Fitch Ratings und Fedafin.

Die Bank Cler AG verwendet in den erwähnten Positionsklassen die Ratings von S&P Global Ratings. Für die konsolidierte Berichterstattung werden die Ratings aus den Einzelinstituten übernommen.

In der Positionsklasse «Zentralregierungen, Zentralbanken und supranationale Organisationen» werden die Länderratings der Schweizerischen Exportversicherung (SERV) verwendet, wenn kein externes Ratings der erwähnten Ratingagenturen vorliegt

CR4: Kreditrisiko – Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem SA-BIZ

In der folgenden Übersicht werden Kreditrisiken in der Bilanz und der Ausserbilanz nach Positionsklassen aufgelistet und die Entwicklung der Werte vor und nach der Anwendung von Umrechnungsfaktoren und Risikominderungen dargelegt. Die Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Spalten c + d) werden in die risikogewichteten Aktiven (RWA) umgerechnet. Die RWA-Dichte ergibt sich aus der Division der risikogewichteten Positionen (RWA) durch die Bilanz- und Ausserbilanzwerte (nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen).

CR5: Kreditrisiko – Positionen nach Positionsklassen und Risikogewichtung nach dem SA-BIZ

Detaillierte Darstellung der Positionen nach Risikogewichtung und Positionsklassen

In der folgenden Übersicht werden die Bilanz- und Ausserbilanzwerte nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Total der Spalten c + d aus Tabelle CR4) ihrer jeweiligen Risikogewichtung im Standardansatz zugeordnet.

CR5: Kreditrisiko: Positionen nach Positionsklassen und Risikogewichtung nach dem SA-BIZ

Darstellung der Positionen und der angewendeten Kreditumrechnungsfaktoren nach Risikogewichtung