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Kreditrisiko

Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko infolge einer zeitweiligen oder dauernden Zahlungsunfähigkeit oder Zahlungsunwilligkeit eines Schuldners, einer Gegenpartei oder eines Emittenten und entsteht den Konzernbanken bei allen Kreditengagements in jeglicher Form, einschliesslich Erfüllungsrisiko (z. B. Settlement-Risiko bei Devisentransaktionen). Die Kreditgewährung an Privat- und Firmenkunden gehört zum Kerngeschäft der beiden Konzernbanken. Die Konzernbanken gehen die damit verbundenen Kreditrisiken bewusst ein und bewirtschaften sie im Sinne der Optimierung des Verhältnisses von Rendite und Risiko.

CRA: Kreditrisiko – allgemeine Informationen

Für weiterführende Informationen zum Management der Kreditrisiken verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2022 der Basler Kantonalbank.

CR1: Kreditrisiko – Kreditqualität der Aktiven

In der folgenden Übersicht werden umfassende Informationen zur Kreditqualität der bilanziellen und ausserbilanziellen Aktivpositionen der BKB gegeben. Der Begriff der ausgefallenen Position richtet sich in diesem Kontext nach der Definition des SA-BIZ und umfasst überfällige und gefährdete Positionen.

 

a

b

c

d

Bruttobuchwerte von

Wertberichtigung/

Nettowerte

ausgefallenen Positionen

nicht ausgefallenen Positionen

Abschreibungen

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Forderungen (ausgenommen Schuldtitel)

244 549

45 935 015

135 249

46 044 315

2

Schuldtitel

–

1 692 185

–

1 692 185

3

Ausserbilanzpositionen

3 217

3 437 186

3 549

3 436 854

4

Total

247 766

51 064 386

138 798

51 173 354

CR2: Kreditrisiko – Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall

 

 

a in 1000 CHF

1

Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode (31.12.2021)

228 029

2

Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel

68 102

3

Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben

–44 853

4

Abgeschriebene Beträge

–5 003

5

Übrige Änderungen

–1 726

6

Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode

244 549

CRB: Kreditrisiko – zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven

In den folgenden Tabellen wird die Qualität des Kreditportfolios anhand von unterschiedlich aufgegliederten Mengengerüsten dargestellt.

a) Mengengerüst der Positionen nach geografischen Gebieten

 

Schweiz

Europa

Nord- amerika

Asien, Ozeanien

Übrige

Total

Deutschland

Frankreich

Gross- britannien

Übriges Europa

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

9 908 551

–

–

–

2

–

–

–

9 908 553

Banken und Effektenhändler

186 922

118 466

2 352

15 082

65 223

160 004

79 621

135

627 805

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

544 236

–

5

–

4

15 069

14

–

559 328

Unternehmen

5 908 551

208 355

30 110

17 208

102 626

2 439

5 214

35

6 274 538

Retail

29 160 220

161 609

2 674

3 120

59 315

3 286

1 794

1 937

29 393 955

Beteiligungstitel

71 133

–

–

–

–

23

–

–

71 156

Übrige Positionen (inkl. nichtgegenparteienbezogene Risiken)

860 166

23 158

–

265

261

711

15 124

1 480

901 165

Total

46 639 779

511 588

35 141

35 675

227 431

181 532

101 767

3 587

47 736 500

b) Mengengerüst der Positionen nach Branchen

 

Nicht finanzielle Unternehmen

Finanzielle Unternehmen

Öffentliche Hand

Private Haushalte

Private Organi- sationen ohne Erwerbszweck

Übrige Positionen

Total

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

–

9 787 308

121 245

–

–

–

9 908 553

Banken und Effektenhändler

–

627 805

–

–

–

–

627 805

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

–

13

559 315

–

–

–

559 328

Unternehmen

2 976 312

2 749 791

–

–

548 435

–

6 274 538

Retail

9 439 932

1 889 983

–

17 700 278

363 762

–

29 393 955

Beteiligungstitel

7 146

64 010

–

–

–

–

71 156

Übrige Positionen (inkl. Nichtgegen-parteienbezogene Risiken)

28 033

619 208

925

–

–

252 999

901 165

Total

12 451 423

15 738 118

681 485

17 700 278

912 197

252 999

47 736 500

c) Mengengerüst der Positionen nach Restlaufzeiten

 

<1 Jahr

>1 bis <5 Jahre

>5 Jahre

unbestimmt

Total

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

9 841 184

67 369

–

–

9 908 553

Banken und Effektenhändler

386 265

190 339

51 201

–

627 805

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

112 830

114 954

331 544

–

559 328

Unternehmen

2 884 431

2 260 272

1 129 835

–

6 274 538

Retail

8 014 503

13 587 799

7 790 513

1 140

29 393 955

Beteiligungstitel

–

–

–

71 156

71 156

Übrige Positionen (inkl. nichtgegenparteienbezogene Risiken)

668 554

43 080

–

189 531

901 165

Total

21 907 767

16 263 813

9 303 093

261 827

47 736 500

CRB 2: Mengengerüst der gefährdeten Positionen nach geografischen Gebieten1

 

Gefährdete Kundenausleihungen (Bruttobetrag)

Einzelwertberichtigung

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Schweiz

195 246

120 721

Übriges Europa

15 888

15 364

Deutschland

90

8

Frankreich

66

4

Österreich

2

–

Italien

5

–

Grossbritannien

7

1

Übrige Länder

15 718

15 351

Nordamerika

24

4

Asien, Ozeanien

4

–

Übrige

12

2

Total 31.12.2022

211 174

136 091

Total 31.12.2021

222 421

141 172

1 Die Tabelle wurde nach dem Domizilprinzip erstellt.

CRB 3: Altersstruktur der überfälligen Positionen

 

Überfällige Positionen in 1000 CHF

>90 Tage bis <6 Monaten

13 377

>6 Monate bis <12 Monaten

31 561

>1 Jahr

23 845

Total

68 783

Für weiterführende Informationen zu der Behandlung der Kreditqualität verweisen wir auf das Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Konzern sowie das Kapitel Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs des Anhangs innerhalb des Geschäftsberichts 2022 der Basler Kantonalbank.

CRB 4: Restrukturierte Positionen

 

Gefährdet in 1000 CHF

Nicht gefährdet in 1000 CHF

Total in 1000 CHF

Restrukturierte Positionen

1 670

16 585

18 255

Ausleihungen, welche nach erfolgreichem Abschluss der sie betreffenden Sanierungsmassnahmen wieder im normalen Kreditgeschäft geführt sind, werden bis zum Ende des Geschäftsjahres als restrukturierte Ausleihung ausgewiesen. Der erfolgreiche Abschluss der Sanierung führt zu einer als wesentlich beurteilten Verbesserung des Ausfallrisikos der betroffenen Ausleihung. Die restrukturierten Ausleihungen werden deshalb in der Regel nicht mehr als gefährdet eingestuft. Die als restrukturiert ausgewiesenen Ausleihungen zeigen keine bonitätsbedingten Sonderkonditionen mehr. Bonitätsbedingte Sonderkonditionen sind Zugeständnisse bei Zins- und/oder Tilgungsverpflichtungen zur Entlastung der finanziellen Situation der betroffenen Kundinnnen und Kunden.

CRC: Kreditrisiko – Angaben zu Risikominderungstechniken

Die Unterlegung von Kreditrisiken erfolgt nach dem internationalen Standardansatz (SA-BIZ). Für die Minderung des Kreditrisikos werden Sicherheiten angerechnet. Bei Bürgschaften oder Garantien wird der einfache Ansatz (Rz 163–190 FINMA-RS 2017/7) angewendet. Sicherheiten wie Bareinlagen, Schuldverschreibungen oder Aktien werden im umfassenden Ansatz (Rz 191–278 FINMA-RS 2017/7) berücksichtigt. Die Konzentration von risikomindernden Instrumenten wird regelmässig überwacht.

Für weiterführende Informationen verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2022 der Basler Kantonalbank.

CR3: Kreditrisiko – Gesamtsicht der Risikominderungstechniken

In der folgenden Übersicht werden alle zur Reduktion der Eigenmittelanforderungen verwendeten Techniken zur Risikominderung der Kreditrisiken gruppiert nach Besicherungskategorie dargelegt.

 

 

a

b1

b

d

f

 

 

Unbesicherte Positionen/ Buchwerte

Besicherte Positionen

Durch Sicherheiten besicherte Positionen

Durch finan- zielle Garantien besicherte Positionen

Durch Kreditderivate besicherte Positionen

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Ausleihungen (ausgenommen Schuldtitel)

14 337 208

31 707 107

31 199 514

160 127

–

2

Schuldtitel

1 692 185

–

–

–

–

3

Total

16 029 393

31 707 107

31 199 514

160 127

–

4

davon ausgefallen

45 189

74 598

–

–

–

CRD: Kreditrisiko – Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz

Die Basler Kantonalbank verwendet für die Ermittlung der Risikogewichte in den Positionsklassen Banken, öffentlich-rechtliche Körperschaften und Unternehmen die Ratings der Agenturen Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch und fedafin.

CR4: Kreditrisiko – Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz

In der folgenden Übersicht werden Kreditrisiken in der Bilanz und der Ausserbilanz nach Positionskategorien aufgelistet und die Entwicklung der Werte vor und nach der Anwendung von Umrechnungsfaktoren und Risikominderungen dargelegt. Die Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Spalten c + d) werden in die risikogewichteten Aktiven (RWA) umgerechnet. Die RWA-Dichte ergibt sich aus der Division der risikogewichteten Positionen (RWA) durch die Bilanz- und Ausserbilanzwerte (nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen).

 

 

a

b

c

d

e

f

Positionskategorie

Positionen vor Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und vor Anwendung von Risikominderung (CRM)

Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und nach Anwendung von Risikominderung (CRM)

RWA

RWA-Dichte

Bilanzwerte

Ausserbilanzwerte

Bilanzwerte

Ausserbilanzwerte

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in %

1

Zentralregierungen und Zentralbanken

9 908 553

–

9 966 217

21 348

–

–

2

Banken und Effektenhändler

627 805

277

586 311

1 238

150 181

25,6

3

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

559 328

1 026 936

652 425

514 985

346 964

29,7

4

Unternehmen

6 274 538

1 417 888

6 246 472

726 336

4 721 768

67,7

5

Retail

29 393 955

991 566

29 137 232

389 622

14 274 029

48,3

6

Beteiligungstitel

71 156

–

71 156

–

106 734

150,0

7

Übrige Positionen

901 165

187

900 947

157

250 522

27,8

8

Total

47 736 500

3 436 854

47 560 760

1 653 686

19 850 198

40,3

CR5: Kreditrisiko – Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

In der folgenden Übersicht werden die Bilanz- und Ausserbilanzwerte nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Total der Spalten c + d aus Tabelle CR4) ihrer jeweiligen Risikogewichtung im Standardansatz zugeordnet.

 

 

a

c

d

e

f

g

h

j

 

Positionskategorie/Risikogewichtung

0 %

20 %

35 %

50 %

75 %

100 %

150 %

Total der Kreditrisiko- positionen nach CCF und CRM 1

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Zentralregierungen und Zentralbanken

9 987 563

2

–

–

–

–

–

9 987 565

2

Banken und Effekten- händler

–

479 271

–

108 088

–

4

186

587 549

3

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

13

773 429

31 370

362 597

–

1

–

1 167 410

4

Unternehmen

–

1 065 701

1 770 717

476 101

46 697

3 609 171

4 421

6 972 808

5

Retail

–

–

23 021 867

605

1 193 160

5 291 258

19 964

29 526 854

6

Beteiligungstitel

–

–

–

–

–

–

71 156

71 156

7

Übrige Positionen

616 130

43 004

–

98

–

241 872

–

901 104

8

Total

10 603 706

2 361 407

24 823 954

947 489

1 239 857

9 142 306

95 727

49 214 446

9

davon grundpfandgesicherte Forderungen

–

–

24 823 954

–

753 856

5 488 141

–

31 065 951

10

davon überfällige Forderungen

–

268

1 003

–

109

35 283

20 395

57 058

1 Die zur Berechnung der Mindesteigenmittel verwendeten Werte (Bilanz- und Ausserbilanzpositionen, nach Kreditumrechnungsfaktoren) nach Abzug von Bewertungskorrekturen, Wertberichtigungen und Abschreibungen sowie nach Risikominderung, aber vor Risikogewichtung.