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Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen

CC2: Überleitung zu den regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz

LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

Der buchhalterische Konsolidierungskreis des Konzerns Basler Kantonalbank besteht aus dem Stammhaus Basler Kantonalbank, der Bank Cler AG, Basel, sowie der Keen Innovation AG in Liquidation, Basel. Im Unterschied zum buchhalterischen Konsolidierungskreis ist die Keen Innovation AG in Liquidation nicht in dem für die Eigenmittelunterlegung relevanten aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis enthalten. Weder der buchhalterische noch der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis haben sich im Vergleich zum Vorjahr verändert. Die Einzelabschlüsse der beiden Konzernbanken basieren auf einheitlich gültigen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.

Der Konzern Basler Kantonalbank besitzt noch weitere wesentliche Beteiligungen, die nicht konsolidiert werden. Folgende Beteiligungen von im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden nach dem Schwellenwertverfahren (gem. Art. 33–40 ERV) behandelt. Dabei wird der über dem Schwellenwert liegende Anteil direkt vom Eigenkapital abgezogen, während der Anteil unter dem Schwellenwert risikogewichtet wird:

Folgende Beteiligungen von nicht im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden risikogewichtet:

In der folgenden Übersicht werden die buchhalterischen Werte nach ihren implizierten aufsichtsrechtlichen Risikokategorien aufgeteilt und zugeordnet.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Aktiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

unter Kreditrisiko- vorschriften 2

unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

unter Verbriefungs- vorschriften

unter Marktrisiko- vorschriften

ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Flüssige Mittel

 

8 086 076

8 086 076

8 086 076

–

–

–

–

Forderungen gegenüber Banken

 

820 903

820 903

456 823

364 080

–

–

–

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

5 979 408

5 979 408

–

5 979 408

–

–

–

Forderungen gegenüber Kunden

 

3 250 727

3 250 727

3 226 558

24 169

–

–

–

Hypothekarforderungen

 

31 523 993

31 523 993

31 523 993

–

–

–

–

Handelsgeschäft

 

1 074 887

1 074 887

1 374

–

–

1 073 513

–

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

115 348

115 348

–

115 348

–

–

–

Finanzanlagen

 

3 462 799

3 462 799

3 462 799

–

–

–

–

Aktive Rechnungsabgrenzungen

 

119 880

119 880

119 806

74

–

–

–

Nicht konsolidierte Beteiligungen

 

71 149

72 289

72 289

–

–

–

–

Sachanlagen

 

185 528

185 528

185 528

–

–

–

–

Sonstige Aktiven

 

538 773

538 772

538 772

–

–

–

–

Total Aktiven

 

55 229 471

55 230 610

47 674 018

6 483 079

–

1 073 513

–

1 Referenz zu Tabelle CC1: Zusammensetzung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Inklusive Beträge, die unterhalb des Schwellenwertes für Abzüge liegen, und Investments in kollektiv verwalteten Vermögen.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Passiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

unter Kreditrisiko- vorschriften

unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

unter Verbriefungs- vorschriften

unter Marktrisiko- vorschriften

ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

 

3 119 198

3 119 198

–

–

–

–

3 119 198

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

5 241 854

5 241 854

–

5 241 854

–

–

–

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

 

31 205 037

31 206 176

–

–

–

–

31 206 176

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

 

4 867

4 867

–

–

–

4 867

–

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

300 054

300 054

–

300 054

–

–

–

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

 

428 451

428 451

–

–

–

428 451

–

Kassenobligationen

 

3 151

3 151

–

–

–

–

3 151

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

 

10 473 006

10 473 006

–

–

–

–

10 473 006

Passive Rechnungsabgrenzungen

 

160 771

160 771

–

–

–

–

160 771

Sonstige Passiven

 

55 306

55 306

–

–

–

–

55 306

Rückstellungen

 

26 973

26 973

–

–

–

–

26 973

Total Verpflichtungen

 

51 018 668

51 019 807

–

5 541 908

–

433 318

45 044 581

davon nachrangige Verpflichtungen, anrechenbar als zusätzliches Kernkapital (AT1)

D

167 641

167 641

–

–

–

–

167 641

Eigenkapital

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 2

B

2 833 898

2 833 898

–

–

–

–

2 833 898

Gesellschaftskapital

 

354 150

354 150

–

–

–

–

354 150

davon als CET1 anrechenbar

A

304 000

304 000

–

–

–

–

304 000

davon als AT1 anrechenbar

C

50 150

50 150

–

–

–

–

50 150

Gesetzliche Reserven/freiwillige Reserven/Gewinn- bzw. Verlust-Vorträge/ Periodengewinn bzw. -verlust 2

B

1 103 366

1 103 366

–

–

–

–

1 103 366

Eigene Kapitalanteile

E

–80 611

–80 611

–

–

–

–

–80 611

Total Eigenkapital

 

4 210 803

4 210 803

–

–

–

–

4 210 803

Total Passiven

 

55 229 471

55 230 610

–

5 541 908

–

433 318

49 255 384

1 Referenz zu Tabelle CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Vom Periodengewinn von 139,3 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 48,4 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

In der folgenden Übersicht werden die Unterschiede zwischen den Positionswerten für aufsichtsrechtliche Zwecke und den nach angewandter Rechnungslegung ausgewiesenen Buchwerten aufgezeigt. Unterschiede entstehen beispielsweise als Ergebnis von bilateralen Nettingverträgen.

 

a

b

c

d

e

Total

Positionen unter:

 

Kreditrisiko- vorschriften

Verbriefungs- vorschriften

Gegenpartei- kreditrisiko- vorschriften

Marktrisiko- vorschriften

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

55 230 610

47 674 018

–

6 483 079

1 073 513

2

Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

5 975 226

–

–

5 541 908

433 318

3

Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises

49 255 384

47 674 018

–

941 171

640 195

4

Ausserbilanzpositionen

3 440 403

1 671 264

–

–

–

7

Differenz in der Berücksichtigung von Wertberichtigungen und Rückstellungen

69 848

69 848

–

–

–

9a

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für Derivate

1 671 571

–

–

1 671 571

–

9b

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für SFTs (inkl. Ausserbilanzpositionen und Anrechnung von Sicherheiten im umfassenden Ansatz)

1 933 376

–

–

1 933 376

–

9c

Anwendung von Kreditminderungstechniken (CRM)

–200 684

–200 684

–

–

–

10

Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben

54 400 759

49 214 446

–

4 546 118

640 195

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Die in der Tabelle LI2 aufgeführten Differenzen zwischen den Buchwerten und den Werten aufgrund von aufsichtsrechtlichen Vorgaben lassen sich im Wesentlichen wie folgt zusammenfassen:

PV1: Prudentielle Wertanpassungen

Im Konzern BKB werden keine prudentiellen Wertanpassungen vorgenommen.