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Kreditrisiko

Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko infolge einer zeitweiligen oder dauernden Zahlungsunfähigkeit oder Zahlungsunwilligkeit eines Schuldners, einer Gegenpartei oder eines Emittenten und entsteht den Konzernbanken bei allen Kreditengagements in jeglicher Form, einschliesslich Erfüllungsrisiko (z.B. Settlement-Risiko bei Devisentransaktionen). Die Kreditgewährung an Privat- und Firmenkunden gehört zum Kerngeschäft der beiden Konzernbanken. Die Konzernbanken gehen die damit verbundenen Kreditrisiken bewusst ein und bewirtschaften sie im Sinne der Optimierung des Verhältnisses von Rendite und Risiko.

CRA: Kreditrisiko – allgemeine Informationen

Für weiterführende Informationen zum Management der Kreditrisiken verweisen wir auf die «Erläuterungen zum Risikomanagement» im publizierten Geschäftsbericht 2023 der Basler Kantonalbank.

CR1: Kreditrisiko – Kreditqualität der Aktiven

In der folgenden Übersicht werden umfassende Informationen zur Kreditqualität der bilanziellen und ausserbilanziellen Aktivpositionen der BKB gegeben. Der Begriff der ausgefallenen Position richtet sich in diesem Kontext nach der Definition des SA-BIZ und umfasst überfällige und gefährdete Positionen.

 

a

b

c

d

Bruttobuchwerte von

Wertberichtigung/

Nettowerte

ausgefallenen Positionen

nicht ausgefallenen Positionen

Abschreibungen

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Forderungen (ausgenommen Schuldtitel)

253 996

45 854 623

131 823

45 976 796

2

Schuldtitel

–

1 641 902

–

1 641 902

3

Ausserbilanzpositionen

4 313

4 008 940

2 872

4 010 381

4

Total

258 309

51 505 465

134 695

51 629 079

CR2: Kreditrisiko – Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall

 

 

a in 1000 CHF

1

Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode (31.12.2022)

244 549

2

Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel

69 277

3

Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben

–55 612

4

Abgeschriebene Beträge

–2 102

5

Übrige Änderungen

–2 116

6

Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode

253 996

CRB: Kreditrisiko – zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven

In den folgenden Tabellen wird die Qualität des Kreditportfolios anhand von unterschiedlich aufgegliederten Mengengerüsten dargestellt.

a) Mengengerüst der Positionen nach geografischen Gebieten

 

Schweiz

Europa

Nord- amerika

Asien, Ozeanien

Übrige

Total

Deutschland

Frankreich

Gross- britannien

Übriges Europa

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

8 788 901

–

–

–

–

–

–

–

8 788 901

Banken und Effektenhändler

158 411

50 333

5 073

26 138

52 886

137 377

93 266

70

523 554

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

476 920

–

14

–

170

15 092

12

–

492 208

Unternehmen

6 156 915

174 816

30 109

30 256

96 178

2 576

5 153

84

6 496 087

Retail

30 415 305

141 529

4 146

1 962

54 874

2 161

2 114

1 581

30 623 672

Beteiligungstitel

72 431

–

–

–

–

24

–

–

72 455

Übrige Positionen (inkl. Nichtgegenparteien- bezogene Risiken)

572 087

19 342

–

–

1

2

30 316

73

621 821

Total

46 640 970

386 020

39 342

58 356

204 109

157 232

130 861

1 808

47 618 698

b) Mengengerüst der Positionen nach Branchen

 

Nicht finanzielle Unternehmen

Finanzielle Unternehmen

Öffentliche Hand

Private Haushalte

Private Organi- sationen ohne Erwerbszweck

Übrige Positionen

Total

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

–

8 075 768

713 133

–

–

–

8 788 901

Banken und Effektenhändler

–

523 554

–

–

–

–

523 554

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

–

194

492 014

–

–

–

492 208

Unternehmen

3 057 823

2 797 656

–

–

640 608

–

6 496 087

Retail

10 010 537

2 259 177

–

18 003 832

350 126

–

30 623 672

Beteiligungstitel

7 702

64 753

–

–

–

–

72 455

Übrige Positionen (inkl. Nichtgegenparteien- bezogene Risiken)

26 644

416 298

893

–

–

177 986

621 821

Total

13 102 706

14 137 400

1 206 040

18 003 832

990 734

177 986

47 618 698

c) Mengengerüst der Positionen nach Restlaufzeiten

 

<1 Jahr

>1 bis <5 Jahre

>5 Jahre

unbestimmt

Total

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Zentralregierungen und Zentralbanken

8 742 579

46 322

–

–

8 788 901

Banken und Effektenhändler

221 469

286 946

15 139

–

523 554

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

56 985

213 147

222 076

–

492 208

Unternehmen

2 906 239

2 324 066

1 265 782

–

6 496 087

Retail

8 527 653

14 576 144

7 519 875

–

30 623 672

Beteiligungstitel

–

–

–

72 455

72 455

Übrige Positionen (inkl. nichtgegenparteienbezogene Risiken)

396 603

56 595

–

168 623

621 821

Total

20 851 528

17 503 220

9 022 872

241 078

47 618 698

CRB 2: Mengengerüst der gefährdeten Positionen nach geografischen Gebieten1

 

Gefährdete Kundenausleihungen (Bruttobetrag)

Einzelwertberichtigung

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Schweiz

188 893

114 674

Übriges Europa

15 995

14 479

Deutschland

155

17

Frankreich

93

9

Italien

22

14

Grossbritannien

5

1

Übrige Länder

15 720

14 438

Nordamerika

33

7

Asien, Ozeanien

7

1

Übrige

18

3

Total 31.12.2023

204 946

129 164

Total 31.12.2022

211 174

136 091

1 Die Tabelle wurde nach dem Domizilprinzip erstellt.

CRB 3: Altersstruktur der überfälligen Positionen

 

Überfällige Positionen in 1000 CHF

>90 Tage bis <6 Monaten

902

>6 Monate bis <12 Monaten

47 313

>1 Jahr

47 783

Total

95 998

Für weiterführende Informationen zu der Behandlung der Kreditqualität verweisen wir auf das Kapitel «Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Konzern» sowie das Kapitel «Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs» des Anhangs innerhalb des Geschäftsberichts 2023 der Basler Kantonalbank.

CRB 4: Restrukturierte Positionen

 

Gefährdet in 1000 CHF

Nicht gefährdet in 1000 CHF

Total in 1000 CHF

Restrukturierte Positionen

4 397

4 536

8 933

Ausleihungen, welche nach erfolgreichem Abschluss der sie betreffenden Sanierungsmassnahmen wieder im normalen Kreditgeschäft geführt sind, werden bis zum Ende des Geschäftsjahres als restrukturierte Ausleihung ausgewiesen. Der erfolgreiche Abschluss der Sanierung führt zu einer als wesentlich beurteilten Verbesserung des Ausfallrisikos der betroffenen Ausleihung. Die restrukturierten Ausleihungen werden deshalb in der Regel nicht mehr als gefährdet eingestuft. Die als restrukturiert ausgewiesenen Ausleihungen zeigen keine bonitätsbedingten Sonderkonditionen mehr. Bonitätsbedingte Sonderkonditionen sind Zugeständnisse bei Zins- und/oder Tilgungsverpflichtungen zur Entlastung der finanziellen Situation der betroffenen Kundinnnen und Kunden.

CRC: Kreditrisiko – Angaben zu Risikominderungstechniken

Die Unterlegung von Kreditrisiken erfolgt nach dem internationalen Standardansatz (SA-BIZ). Für die Minderung des Kreditrisikos werden Sicherheiten angerechnet. Bei Bürgschaften oder Garantien wird der einfache Ansatz (Rz 163–190 FINMA-Rundschreiben 2017/7 «Kreditrisiken – Banken») angewendet. Sicherheiten wie Bareinlagen, Schuldverschreibungen oder Aktien werden im umfassenden Ansatz (Rz 191–278 FINMA-RS 2017/7 «Kreditrisiken – Banken») berücksichtigt. Die Konzentration von risikomindernden Instrumenten wird regelmässig überwacht.

Für weiterführende Informationen verweisen wir auf die «Erläuterungen zum Risikomanagement» im publizierten Geschäftsbericht 2023 der Basler Kantonalbank.

CR3: Kreditrisiko – Gesamtsicht der Risikominderungstechniken

In der folgenden Übersicht werden alle zur Reduktion der Eigenmittelanforderungen verwendeten Techniken zur Risikominderung der Kreditrisiken gruppiert nach Besicherungskategorie dargelegt.

 

 

a

b1

b

d

f

 

 

Unbesicherte Positionen/ Buchwerte

Besicherte Positionen

Durch Sicherheiten besicherte Positionen

Durch finan- zielle Garantien besicherte Positionen

Durch Kreditderivate besicherte Positionen

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Ausleihungen (ausgenommen Schuldtitel)

12 601 643

33 375 153

32 799 826

179 935

–

2

Schuldtitel

1 641 902

–

–

–

–

3

Total

14 243 545

33 375 153

32 799 826

179 935

–

4

davon ausgefallen

44 896

89 721

–

–

–

CRD: Kreditrisiko – Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz

Die Basler Kantonalbank verwendet für die Ermittlung der Risikogewichte in den Positionsklassen Banken, öffentlich-rechtliche Körperschaften und Unternehmen die Ratings der Agenturen S&P Global Ratings, Moody’s, Fitch und fedafin.

CR4: Kreditrisiko – Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz

In der folgenden Übersicht werden Kreditrisiken in der Bilanz und der Ausserbilanz nach Positionskategorien aufgelistet und die Entwicklung der Werte vor und nach der Anwendung von Umrechnungsfaktoren und Risikominderungen dargelegt. Die Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Spalten c + d) werden in die risikogewichteten Aktiven (RWA) umgerechnet. Die RWA-Dichte ergibt sich aus der Division der risikogewichteten Positionen (RWA) durch die Bilanz- und Ausserbilanzwerte (nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen).

 

 

a

b

c

d

e

f

Positionskategorie

Positionen vor Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und vor Anwendung von Risikominderung (CRM)

Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und nach Anwendung von Risikominderung (CRM)

RWA

RWA-Dichte

Bilanzwerte

Ausserbilanzwerte

Bilanzwerte

Ausserbilanzwerte

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in %

1

Zentralregierungen und Zentralbanken

8 788 901

–

8 820 537

12 509

–

–

2

Banken und Effektenhändler

523 554

225

553 571

1 126

135 328

24,4

3

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

492 208

1 069 218

573 243

535 314

325 160

29,3

4

Unternehmen

6 496 087

1 622 644

6 480 965

821 729

5 060 491

69,3

5

Retail

30 623 672

1 293 274

30 356 603

516 088

14 713 257

47,7

6

Beteiligungstitel

72 455

–

72 455

–

108 683

150,0

7

Übrige Positionen

621 821

25 020

621 752

5 000

241 080

38,5

8

Total

47 618 698

4 010 381

47 479 126

1 891 766

20 583 999

41,7

CR5: Kreditrisiko – Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

In der folgenden Übersicht werden die Bilanz- und Ausserbilanzwerte nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Total der Spalten c + d aus Tabelle CR4) ihrer jeweiligen Risikogewichtung im Standardansatz zugeordnet.

 

 

a

c

d

e

f

g

h

j

 

Positionskategorie/Risikogewichtung

0 %

20 %

35 %

50 %

75 %

100 %

150 %

Total der Kreditrisiko- positionen nach CCF und CRM 1

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Zentralregierungen und Zentralbanken

8 833 046

–

–

–

–

–

–

8 833 046

2

Banken und Effekten- händler

–

473 875

–

80 680

–

–

142

554 697

3

Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken

194

741 030

44 752

322 580

–

1

–

1 108 557

4

Unternehmen

–

943 940

1 916 901

461 469

51 081

3 924 423

4 880

7 302 694

5

Retail

6 672

69 531

24 329 301

2 126

1 183 733

5 253 520

27 808

30 872 691

6

Beteiligungstitel

–

–

–

–

–

–

72 455

72 455

7

Übrige Positionen

340 107

56 951

–

8

–

229 686

–

626 752

8

Total

9 180 019

2 285 327

26 290 954

866 863

1 234 814

9 407 630

105 285

49 370 892

9

davon grundpfandgesicherte Forderungen

–

–

26 290 954

–

756 934

5 619 454

–

32 667 342

10

davon überfällige Forderungen

–

187

–

–

–

45 994

26 971

73 152

1 Die zur Berechnung der Mindesteigenmittel verwendeten Werte (Bilanz- und Ausserbilanzpositionen, nach Kreditumrechnungsfaktoren) nach Abzug von Bewertungskorrekturen, Wertberichtigungen und Abschreibungen sowie nach Risikominderung, aber vor Risikogewichtung.