LR1: Leverage Ratio – Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio
Für die Berechnung der ungewichteten Eigenmittelquote (Leverage Ratio) wird das anrechenbare Kernkapital (Tier 1-Kapital) durch das Gesamtengagement dividiert. Das Gesamtengagement für die Berechnung der Leverage Ratio setzt sich aus Bilanzpositionen, Derivaten, Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFTs) und Ausserbilanzpositionen zusammen und beläuft sich per 31. Dezember 2023 auf 61,4 Mrd. CHF. Das anrechenbare Kernkapital von 4,4 Mrd. CHF dividiert durch das Gesamtengagement ergibt eine Leverage Ratio von 7,2 % per 31. Dezember 2023.
In den folgenden beiden Darstellungen werden detaillierte Informationen zur Datengrundlage für die Berechnung der Leverage Ratio gegeben.
|
|
|
31.12.2023 |
31.12.2022 |
Veränderung Vorperiode |
|
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
|
1 |
Summe der Aktiven gemäss der veröffentlichten Rechnungslegung |
52 676 596 |
55 229 471 |
–2 552 875 |
|
2 |
Anpassungen in Bezug auf Investitionen in Bank-, Finanz-, Versicherungs- und Kommerzgesellschaften, die rechnungslegungsmässig, aber nicht regulatorisch konsolidiert sind (Rz 6/7 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio»), sowie Anpassungen in Bezug auf Vermögenswerte, die vom Kernkapital abgezogen werden (Rz 16/17 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
– |
1 139 |
–1 139 |
|
4 |
Anpassungen in Bezug auf Derivate (Rz 21–51 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
966 227 |
1 019 586 |
–53 359 |
|
5 |
Anpassungen in Bezug auf Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Securities Financing Transactions, SFT) (Rz 52–73 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
634 561 |
589 403 |
45 158 |
|
6 |
Anpassungen in Bezug auf Ausserbilanzgeschäfte (Umrechnung der Ausserbilanzgeschäfte in Kreditäquivalente) (Rz 74–76 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
7 130 778 |
5 331 160 |
1 799 618 |
|
8 |
Gesamtengagement für die Leverage Ratio (Summe der Zeilen 1–7) |
61 408 162 |
62 170 759 |
–762 597 |
LR2: Leverage Ratio – detaillierte Darstellung
|
Bilanzpositionen |
31.12.2023 |
31.12.2022 |
Veränderung Vorperiode |
|
|
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
|
1 |
Bilanzpositionen (ohne Derivate und SFT, aber inkl. Sicherheiten) (Rz 14/15 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
48 774 856 |
49 135 855 |
–360 999 |
|
3 |
Summe der Bilanzpositionen im Rahmen der Leverage Ratio ohne Derivate und SFT |
48 774 856 |
49 135 855 |
–360 999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivate |
|
|
|
|
4 |
Positive Wiederbeschaffungswerte in Bezug auf alle Derivattransaktionen inklusive solcher gegenüber CCPs (unter Berücksichtigung der erhaltenen Margenzahlungen und der Netting-Vereinbarungen gemäss Rz 22/23 und 34/35 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
336 994 |
233 489 |
103 505 |
|
5 |
Sicherheitszuschläge (Add-ons) für alle Derivate (Rz 22 und 25 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
789 573 |
901 444 |
–111 871 |
|
11 |
Total Engagements aus Derivaten |
1 126 567 |
1 134 933 |
–8 366 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) |
|
|
|
|
12 |
Bruttoaktiven im Zusammenhang mit Wertpapierfinanzierungsgeschäften ohne Verrechnung (ausser bei Novation mit einer QCCP gemäss Rz 57 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») einschliesslich jener, die als Verkauf verbucht wurden (Rz 69 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio»), abzüglich der in Rz 58 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio»genannten Positionen |
3 741 400 |
5 979 408 |
–2 238 008 |
|
14 |
Engagements gegenüber SFT-Gegenparteien (Rz 63–68 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
634 561 |
589 403 |
45 158 |
|
16 |
Total Engagements aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften |
4 375 961 |
6 568 811 |
–2 192 850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Übrige Ausserbilanzpositionen |
|
|
|
|
17 |
Ausserbilanzgeschäfte zu Bruttonominalwerten vor der Anwendung von Kreditumrechnungs- faktoren |
55 852 859 |
40 018 583 |
15 834 276 |
|
18 |
Anpassungen in Bezug auf die Umrechnung in Kreditäquivalente (Rz 75/76 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
–48 722 081 |
–34 687 423 |
–14 034 658 |
|
19 |
Total Engagements aus übrigen Ausserbilanzpositionen |
7 130 778 |
5 331 160 |
1 799 618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Anrechenbare Eigenmittel und Gesamtengagement |
|
|
|
|
20 |
Kernkapital (Tier 1, Rz 5 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
4 447 122 |
4 287 562 |
159 560 |
|
21 |
Gesamtengagement |
61 408 162 |
62 170 759 |
–762 597 |
|
|
Leverage Ratio |
31.12.2023 in % |
31.12.2022 in % |
Veränderung Vorperiode |
|
22 |
Leverage Ratio (Rz 3/4 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») |
7,2 |
6,9 |
0,3 |