Im Folgenden werden eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs |
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KM1 |
Grundlegende regulatorische Kennzahlen |
ja |
halbjährlich |
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KM2 |
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Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)» |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
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OVA |
Risikomanagementansatz der Bank |
ja |
jährlich |
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OV1 |
Überblick über die risikogewichteten Positionen |
ja |
halbjährlich |
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Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen |
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LI1 |
Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1 |
ja |
jährlich |
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LI2 |
Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten |
ja |
jährlich |
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LIA |
Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten |
ja |
jährlich |
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PV1 |
Prudentielle Wertanpassungen |
ja |
jährlich |
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Zusammensetzung des Kapitals |
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CC1 |
Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2 |
ja |
jährlich |
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CC2 |
Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1 |
ja |
jährlich |
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CCA |
Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente |
ja |
jährlich |
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TLAC1 |
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TLAC-Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe) |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
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TLAC2 |
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Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
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TLAC3 |
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Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
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1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.
2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen |
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GSIB1 |
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G-SIB-Indikatoren |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
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CCyB1 |
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Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards |
nein, nur Banken, die Art. 44a ERV erfüllen |
n/a |
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Leverage Ratio |
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LR1 |
Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio |
ja |
jährlich |
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LR2 |
Leverage Ratio: detaillierte Darstellung |
ja |
jährlich |
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Liquidität |
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LIQA |
Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken |
ja |
jährlich |
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LIQ1 |
Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR) |
ja |
halbjährlich |
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LIQ2 |
Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR) |
ja |
halbjährlich |
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Kreditrisiko |
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CRA |
Kreditrisiko: allgemeine Informationen |
ja |
jährlich |
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CR1 |
Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven |
ja |
jährlich |
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CR2 |
Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall |
ja |
jährlich |
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CRB |
Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1 |
ja |
jährlich |
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CRC |
Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken |
ja |
jährlich |
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CR3 |
Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken |
ja |
jährlich |
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CRD |
Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz |
ja |
jährlich |
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CR4 |
Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
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CR5 |
Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
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CRE |
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IRB: Angaben über die Modelle |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CR6 |
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IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CR7 |
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IRB: risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CR8 |
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IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CR9 |
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IRB: Ex-post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CR10 |
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IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Gegenparteikreditrisiko |
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CCRA |
Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
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CCR1 |
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Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz |
nein, nur für systemrelevante Banken |
n/a |
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CCR2 |
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Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zulasten der Eigenmittel |
nein, nur für systemrelevante Banken |
n/a |
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CCR3 |
Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
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CCR4 |
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IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
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CCR5 |
Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen |
ja |
jährlich |
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CCR6 |
Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen |
ja |
jährlich |
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CCR7 |
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Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode) |
nein, keine Anwendung des IMM-Ansatzes |
n/a |
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CCR8 |
Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien |
ja |
jährlich |
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Verbriefung |
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SECA |
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Verbriefungen: allgemeine Angaben |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
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SEC1 |
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Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
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SEC2 |
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Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
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SEC3 |
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Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
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SEC4 |
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Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors» |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
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Marktrisiko |
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MRA |
Marktrisiko: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
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MR1 |
Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
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MRB |
Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA) |
ja |
jährlich |
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MR2 |
Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA) |
ja |
halbjährlich |
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MR3 |
Marktrisiko: modellbasierte Werte für das Handelsbuch |
ja |
halbjährlich |
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MR4 |
Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten |
ja |
halbjährlich |
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Zinsrisiken im Bankenbuch |
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IRRBBA |
Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs |
ja |
jährlich |
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IRRBBA1 |
Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung |
ja |
jährlich |
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IRRBB1 |
Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag |
ja |
jährlich |
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Bezeichnung nach SA-BIZ |
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Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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Vergütungen |
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REMA |
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Vergütungen: Politik |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
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REM1 |
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Vergütungen: Ausschüttungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
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REM2 |
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Vergütungen: spezielle Auszahlungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
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REM3 |
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Vergütungen: unterschiedliche Ausschüttungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
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Operationelle Risiken |
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ORA |
Operationelle Risiken: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
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Corporate Governance |
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Anhang 5 |
Corporate Governance |
ja |
jährlich |
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1 Der Konzern BKB hat sich für eine freiwillige Offenlegung im Geschäftsbericht entschieden.