Der Konzern BKB verfügt per 31.12.2021 mit einer Gesamtkapitalquote von 18,5 % sowie einer Leverage Ratio von 6,9 % über eine solide Eigenkapitalausstattung. Zusätzlich kann eine komfortable Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) von 233,6 % im 4. Quartal 2021 ausgewiesen werden. Mit den vorliegenden Informationen per 31.12.2021 trägt der Konzern BKB den Vorgaben aus der Eigenmittelverordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vollständig Rechnung. Per 1.7.2021 sind die angepasste Liquiditätsverordnung (LiqV) sowie das teilrevidierte FINMA-Rundschreiben 2015/2 «Liquiditätsrisiken - Banken» in Kraft getreten. Erstmals wurde die überarbeitete Meldung der NSFR (Net Stable Funding Ratio) per 30.9.2021 eingereicht und weist per 31.12.2021 eine Deckung von 125,6 % auf.
Als Finanzgruppe und Kategorie-3-Bank unterliegt die Basler Kantonalbank auf Konzernstufe den vollen Offenlegungspflichten nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken». Aufbau und Tabellenstruktur werden vom Regulator detailliert vorgegeben und prägen die Aufbereitung der nachfolgenden Informationen. Die Rahmenbedingungen sehen vor, dass bei Tabellen mit flexiblem Format auf andere leicht zugängliche Informationen verwiesen werden kann. Dies nimmt der Konzern BKB vor allem im Bereich der qualitativen Beschreibung wahr und verweist dabei auf entsprechende Ausführungen im aktuellen Geschäftsbericht. Tabellen, welche aufgrund des zu beschreibenden Sachverhalts keine Anwendung finden oder deren Ausweis keine wesentliche Aussagekraft haben, werden nicht veröffentlicht. Eine Übersicht über alle potenziellen Tabellen, inklusive Informationen über den Offenlegungsstatus, findet sich unter dem Abschnitt Schematischer Aufbau des Offenlegungsberichts. Für Informationen zur Corporate Governance wird auf das Kapitel im publizierten Geschäftsbericht 2021 der BKB verwiesen.
Im Folgenden werden eine schematische Übersicht zu den nach FINMA-Rundschreiben 2016/1 «Offenlegung – Banken» vorgesehenen Tabellen sowie eine Beurteilung der Anwendbarkeit im Kontext des Geschäftsumfelds der Basler Kantonalbank gegeben.
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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|
Wichtige aufsichtsrechtliche Kennzahlen und RWAs |
|||
KM1 |
Grundlegende regulatorische Kennzahlen |
ja |
halbjährlich |
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|
KM2 |
|
Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)» |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
|
OVA |
Risikomanagementansatz der Bank |
ja |
jährlich |
|
|
OV1 |
Überblick über die risikogewichteten Positionen |
ja |
halbjährlich |
|
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|
|
|
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|
|
Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen |
|||
LI1 |
Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen 1 |
ja |
jährlich |
|
|
LI2 |
Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten |
ja |
jährlich |
|
|
LIA |
Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten |
ja |
jährlich |
|
|
PV1 |
Prudentielle Wertanpassungen |
ja |
jährlich |
|
|
|
|
|
|
|
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|
Zusammensetzung des Kapitals |
|
|
|
CC1 |
Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel 2 |
ja |
jährlich |
|
|
CC2 |
Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz 1 |
ja |
jährlich |
|
|
CCA |
Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente |
ja |
jährlich |
|
|
TLAC1 |
|
TLAC-Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe) |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
|
TLAC2 |
|
Wesentliche Gruppengesellschaften – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
|
TLAC3 |
|
Abwicklungseinheit – Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
|
|
|
|
|
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|
1 Tabelle LI1 und Tabelle CC2 werden kombiniert dargestellt.
2 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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|
Makroprudentielle Aufsichtsmassnahmen |
|||
GSIB1 |
|
G-SIB-Indikatoren |
nein, nur international systemrelevante Banken |
n/a |
|
CCyB1 |
|
Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards |
nein, nur Banken, die Art. 44a ERV erfüllen |
n/a |
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|
Leverage Ratio |
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|
LR1 |
Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio |
ja |
jährlich |
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|
LR2 |
Leverage Ratio: detaillierte Darstellung |
ja |
jährlich |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liquidität |
|
|
|
LIQA |
Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken |
ja |
jährlich |
|
|
LIQ1 |
Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR) |
ja |
halbjährlich |
|
|
LIQ2 |
Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR) |
ja |
halbjährlich |
|
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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|
Kreditrisiko |
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|
|
CRA |
Kreditrisiko: allgemeine Informationen |
ja |
jährlich |
|
|
CR1 |
Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven |
ja |
jährlich |
|
|
CR2 |
Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall |
ja |
jährlich |
|
|
CRB |
Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven 1 |
ja |
jährlich |
|
|
CRC |
Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken |
ja |
jährlich |
|
|
CR3 |
Kreditrisiken: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken |
ja |
jährlich |
|
|
CRD |
Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz |
ja |
jährlich |
|
|
CR4 |
Kreditrisiko: Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
|
|
CR5 |
Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
|
|
CRE |
|
IRB: Angaben über die Modelle |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CR6 |
|
IRB: Risikoexposition nach Positionskate- gorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CR7 |
|
IRB: risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CR8 |
|
IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisiko- positionen |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CR9 |
|
IRB: Ex-post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen, nach Positionskategorien |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CR10 |
|
IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel unter der einfachen Risiko- gewichtungsmethode |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
1 Die Informationen der Tabelle werden zugunsten der Übersichtlichkeit in mehrere thematische Subtabellen aufgegliedert.
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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|
|
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|
|
Gegenparteikreditrisiko |
|
|
|
CCRA |
Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
|
|
CCR1 |
|
Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz |
nein, nur für systemrelevante Banken |
n/a |
|
CCR2 |
|
Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA) zulasten der Eigenmittel |
nein, nur für systemrelevante Banken |
n/a |
|
CCR3 |
Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
|
|
CCR4 |
|
IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten |
nein, keine Anwendung des IRB-Ansatzes |
n/a |
|
CCR5 |
Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen |
ja |
jährlich |
|
|
CCR6 |
Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen |
ja |
jährlich |
|
|
CCR7 |
|
Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz (der EPE-Modellmethode) |
nein, keine Anwendung des IMM-Ansatzes |
n/a |
|
CCR8 |
Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien |
ja |
jährlich |
|
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
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|
|
|
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|
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|
Verbriefung |
|
|
|
SECA |
|
Verbriefungen: allgemeine Angaben |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
|
SEC1 |
|
Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
|
SEC2 |
|
Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
|
SEC3 |
|
Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des Originators oder Sponsors |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
|
SEC4 |
|
Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken in der Rolle des «Investors» |
nein, kein Einsatz von Verbriefungen |
n/a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marktrisiko |
|
|
|
MRA |
Marktrisiko: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
|
|
MR1 |
Marktrisiko: Mindesteigenmittel nach dem Standardansatz |
ja |
jährlich |
|
|
MRB |
Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA) |
ja |
jährlich |
|
|
MR2 |
Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA) |
ja |
halbjährlich |
|
|
MR3 |
Marktrisiko: modellbasierte Werte für das Handelsbuch |
ja |
halbjährlich |
|
|
MR4 |
Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten |
ja |
halbjährlich |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zinsrisiken im Bankenbuch |
|
|
|
IRRBBA |
Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs |
ja |
jährlich |
|
|
IRRBBA1 |
Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung |
ja |
jährlich |
|
|
IRRBB1 |
Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag |
ja |
jährlich |
|
Bezeichnung nach SA-BIZ |
|
Tabellenbezeichnung |
Publikation |
Periodizität |
Verweis |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vergütungen |
|
|
|
REMA |
|
Vergütungen: Politik |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
|
REM1 |
|
Vergütungen: Ausschüttungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
|
REM2 |
|
Vergütungen: spezielle Auszahlungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
|
REM3 |
|
Vergütungen: unterschiedliche Ausschüttungen |
nein, keine Offenlegungspflicht 1 |
n/a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operationelle Risiken |
|
|
|
ORA |
Operationelle Risiken: allgemeine Angaben |
ja |
jährlich |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Corporate Governance |
|
|
|
Anhang 5 |
Corporate Governance |
ja |
jährlich |
|
1 Der Konzern BKB hat sich für eine freiwillige Offenlegung im Geschäftsbericht entschieden.
In der folgenden Übersicht werden die grundlegenden Kennzahlen aus Eigenmitteln, Leverage Ratio, LCR und NSFR der letzten Perioden tabellarisch aufgeführt. Details zu den einzelnen Kennzahlen sind in den weiteren Tabellen dieses Berichts ersichtlich.
KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen
|
|
a |
c |
e |
|
|
31.12.2021 |
30.6.2021 |
31.12.2020 |
|
Anrechenbare Eigenmittel (in 1000 CHF) |
|
|
|
1 |
Hartes Kernkapital (CET1) |
4 023 088 |
3 894 881 |
3 912 062 |
1a |
Hartes Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste |
4 023 088 |
3 894 881 |
3 912 062 |
2 |
Kernkapital (T1) |
4 151 737 |
4 025 382 |
4 042 062 |
2a |
Kernkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste |
4 151 737 |
4 025 382 |
4 042 062 |
3 |
Gesamtkapital |
4 231 493 |
4 102 846 |
4 043 283 |
3a |
Gesamtkapital ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste |
4 231 493 |
4 102 846 |
4 043 283 |
|
Risikogewichtete Positionen (RWA) (in 1000 CHF) |
|
|
|
4 |
RWA |
22 869 581 |
24 203 428 |
23 737 911 |
4a |
Mindesteigenmittel |
1 829 566 |
1 936 274 |
1 899 033 |
|
Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA) |
|
|
|
5 |
CET1-Quote (%) |
17,59 |
16,09 |
16,48 |
5a |
CET1-Quote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%) |
17,59 |
16,09 |
16,48 |
6 |
Kernkapitalquote (%) |
18,15 |
16,63 |
17,03 |
6a |
Kernkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%) |
18,15 |
16,63 |
17,03 |
7 |
Gesamtkapitalquote (%) |
18,50 |
16,95 |
17,03 |
7a |
Gesamtkapitalquote ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste (%) |
18,50 |
16,95 |
17,03 |
|
CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA) |
|
|
|
8 |
Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5 % ab 2019) (%) |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
11 |
Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%) |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
12 |
Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) |
10,50 |
8,95 |
9,03 |
|
Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA) |
|
|
|
12a |
Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%) |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
12b |
Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) 1 |
– |
– |
– |
12c |
CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
7,80 |
7,80 |
7,80 |
12d |
T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
9,60 |
9,60 |
9,60 |
12e |
Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
|
Basel III Leverage Ratio |
|
|
|
13 |
Gesamtengagement (in 1000 CHF) |
59 937 772 |
62 190 023 |
49 351 993 |
14 |
Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) |
6,93 |
6,47 |
8,19 |
14a |
Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) ohne Auswirkung von Übergangsbestimmungen für erwartete Verluste |
6,93 |
6,47 |
8,19 |
1 Der antizyklische Kapitalpuffer wurde vom Bundesrat am 27.3.2020 aufgrund der Corona-Krise deaktiviert.
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
31.12.2021 |
30.9.2021 |
30.6.2021 |
31.3.2021 |
31.12.2020 |
|
Liquiditätsquote (LCR) |
|
|
|
|
|
|
15 |
Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven |
in 1000 CHF |
10 495 513 |
10 200 927 |
9 978 697 |
9 669 055 |
10 954 850 |
16 |
Nenner der LCR: Total des Nettomittel- abflusses |
in 1000 CHF |
4 493 534 |
3 654 884 |
5 706 906 |
5 604 037 |
4 755 465 |
17 |
Liquiditätsquote, LCR |
in % |
233,57 |
279,10 |
174,85 |
172,54 |
230,36 |
|
Finanzierungsquote (NSFR) 1 |
|
|
|
|
|
|
18 |
Verfügbare stabile Refinanzierung |
in 1000 CHF |
36 688 415 |
– |
– |
– |
– |
19 |
Erforderliche stabile Refinanzierung |
in 1000 CHF |
29 207 512 |
– |
– |
– |
– |
20 |
Finanzierungsquote, NSFR |
in % |
125,61 |
– |
– |
– |
– |
1 Erstmalige Publikation per 31.12.2021.
OVA: Risikomanagementansatz der Bank
Wir verweisen auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2021 der Basler Kantonalbank.
OV1: Überblick über die risikogewichteten Positionen
In der folgenden Übersicht werden die risikogewichteten Aktiven (RWA) einer Risikokategorie inklusive zugehörigen Berechnungsansatzes zugeteilt und die daraus resultierenden zu unterlegenden Mindesteigenmittel berechnet. Die Mindesteigenmittel entsprechen 8 % der risikogewichteten Aktiven.
|
|
a |
b |
c |
|
|
RWA |
RWA |
Mindesteigen- mittel |
|
|
31.12.2021 |
30.6.2021 |
31.12.2021 |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1 |
18 770 909 |
20 009 870 |
1 501 673 |
2 |
davon mit Standardansatz (SA) bestimmt 1 |
18 770 909 |
20 009 870 |
1 501 673 |
6 |
Gegenparteikreditrisiko (CCR) |
1 165 502 |
1 193 390 |
93 240 |
7 |
davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR) |
844 490 |
880 009 |
67 559 |
9 |
davon andere (CCR) 2 |
321 012 |
313 381 |
25 681 |
10 |
Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA) |
1 129 412 |
1 207 510 |
90 353 |
20 |
Marktrisiko |
753 674 |
756 811 |
60 294 |
21 |
davon mit Standardansatz bestimmt |
154 722 |
99 917 |
12 378 |
22 |
davon mit Modellansatz (IMA) bestimmt |
598 952 |
656 894 |
47 916 |
24 |
Operationelles Risiko |
1 050 085 |
1 035 847 |
84 006 |
27 |
Total |
22 869 581 |
24 203 428 |
1 829 566 |
1 Inklusive nicht gegenparteibezogener Risiken.
2 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFTs) werden nach dem umfassenden Ansatz (FINMA-RS 2017/7, Rz 191 - 278) berechnet.
CC2: Überleitung zu den regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz
LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen
Der buchhalterische Konsolidierungskreis des Konzerns Basler Kantonalbank besteht aus dem Stammhaus Basler Kantonalbank, der Bank Cler AG, Basel, sowie der Keen Innovation AG, Basel. Im Unterschied zum buchhalterischen Konsolidierungskreis ist die Keen Innovation AG nicht in dem für die Eigenmittelunterlegung relevanten aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis enthalten. Weder der buchhalterische noch der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis haben sich im Vergleich zum Vorjahr verändert. Die Einzelabschlüsse der beiden Konzernbanken basieren auf einheitlich gültigen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.
Der Konzern Basler Kantonalbank besitzt noch weitere wesentliche Beteiligungen, die nicht konsolidiert werden. Folgende Beteiligungen von im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden nach dem Schwellenwertverfahren (gem. Art. 33–40 ERV) behandelt. Dabei wird der über dem Schwellenwert liegende Anteil direkt vom Eigenkapital abgezogen, während der Anteil unter dem Schwellenwert risikogewichtet wird:
- Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG, Zürich
- Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Zürich
Folgende Beteiligungen von nicht im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden risikogewichtet:
- Keen Innovation AG, Basel
- Gundeldinger-Casino Basel AG, Basel
- Pick-e-Bike AG, Oberwil (BL)
- RSN Risk Solution Network AG, Zürich
- Wohnbau-Genossenschaftsverband Nordwest, Basel
In der folgenden Übersicht werden die buchhalterischen Werte nach ihren implizierten aufsichtsrechtlichen Risikokategorien aufgeteilt und zugeordnet.
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
Aktiven |
Referenz 1 |
Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises |
Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises |
Buchwerte |
||||
unter Kreditrisiko- vorschriften 2 |
unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften |
unter Verbriefungs- vorschriften |
unter Marktrisiko- vorschriften |
ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug |
||||
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Flüssige Mittel |
|
9 869 589 |
9 869 589 |
9 869 589 |
– |
– |
– |
– |
Forderungen gegenüber Banken |
|
554 780 |
554 780 |
355 449 |
199 331 |
– |
– |
– |
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften |
|
6 901 001 |
6 901 001 |
– |
6 901 001 |
– |
– |
– |
Forderungen gegenüber Kunden |
|
3 478 035 |
3 478 035 |
3 465 779 |
12 256 |
– |
– |
– |
Hypothekarforderungen |
|
29 767 013 |
29 767 013 |
29 767 013 |
– |
– |
– |
– |
Handelsgeschäft |
|
664 657 |
664 657 |
7 |
– |
– |
664 650 |
– |
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente |
|
321 930 |
321 930 |
– |
321 930 |
– |
– |
– |
Finanzanlagen |
|
1 527 962 |
1 527 962 |
1 527 962 |
– |
– |
– |
– |
Aktive Rechnungsabgrenzungen |
|
82 811 |
82 811 |
82 811 |
– |
– |
– |
– |
Nicht konsolidierte Beteiligungen |
|
65 463 |
66 662 |
66 662 |
– |
– |
– |
– |
Sachanlagen |
|
190 133 |
190 133 |
190 133 |
– |
– |
– |
– |
Sonstige Aktiven |
|
46 435 |
46 433 |
46 433 |
– |
– |
– |
– |
Total Aktiven |
|
53 469 809 |
53 471 006 |
45 371 838 |
7 434 518 |
– |
664 650 |
– |
1 Referenz zu Tabelle CC1: Zusammensetzung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.
2 Inklusive Beträge, die unterhalb des Schwellenwertes für Abzüge liegen, und Investments in kollektiv verwalteten Vermögen.
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
Passiven |
Referenz 1 |
Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises |
Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises |
Buchwerte |
||||
unter Kreditrisiko- vorschriften |
unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften |
unter Verbriefungs- vorschriften |
unter Marktrisiko- vorschriften |
ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug |
||||
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Verpflichtungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
|
3 634 830 |
3 634 830 |
– |
– |
– |
– |
3 634 830 |
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften |
|
3 355 520 |
3 355 520 |
– |
3 355 520 |
– |
– |
– |
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen |
|
27 921 834 |
27 923 184 |
– |
– |
– |
– |
27 923 184 |
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften |
|
2 169 |
2 169 |
– |
– |
– |
2 169 |
– |
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente |
|
166 212 |
166 212 |
– |
166 212 |
– |
– |
– |
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung |
|
436 672 |
436 672 |
– |
– |
– |
436 672 |
– |
Kassenobligationen |
|
7 732 |
7 732 |
– |
– |
– |
– |
7 732 |
Anleihen und Pfandbriefdarlehen |
|
13 520 425 |
13 520 425 |
– |
– |
– |
– |
13 520 425 |
Passive Rechnungsabgrenzungen |
|
162 508 |
162 361 |
– |
– |
– |
– |
162 361 |
Sonstige Passiven |
|
162 891 |
162 885 |
– |
– |
– |
– |
162 885 |
Rückstellungen |
|
22 248 |
22 248 |
– |
– |
– |
– |
22 248 |
Total Verpflichtungen |
|
49 393 041 |
49 394 238 |
– |
3 521 732 |
– |
438 841 |
45 433 665 |
davon nachrangige Verpflichtungen, anrechenbar als zusätzliches Kernkapital (AT1) |
D |
159 123 |
159 123 |
– |
– |
– |
– |
159 123 |
Eigenkapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Reserven für allgemeine Bankrisiken 2 |
B |
2 755 133 |
2 755 133 |
– |
– |
– |
– |
2 755 133 |
Gesellschaftskapital |
|
354 150 |
354 150 |
– |
– |
– |
– |
354 150 |
davon als CET1 anrechenbar |
A |
304 000 |
304 000 |
– |
– |
– |
– |
304 000 |
davon als AT1 anrechenbar |
C |
50 150 |
50 150 |
– |
– |
– |
– |
50 150 |
Gesetzliche Reserven/freiwillige Reserven/Gewinn- bzw. Verlust-Vorträge/ Periodengewinn bzw. -verlust 2 |
B |
1 048 109 |
1 048 109 |
– |
– |
– |
– |
1 048 109 |
Eigene Kapitalanteile |
E |
–80 624 |
–80 624 |
– |
– |
– |
– |
–80 624 |
Total Eigenkapital |
|
4 076 768 |
4 076 768 |
– |
– |
– |
– |
4 076 768 |
Total Passiven |
|
53 469 809 |
53 471 006 |
– |
3 521 732 |
– |
438 841 |
49 510 433 |
1 Referenz zu Tabelle CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.
2 Vom Periodengewinn von 121,1 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 36,9 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.
LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten
In der folgenden Übersicht werden die Unterschiede zwischen den Positionswerten für aufsichtsrechtliche Zwecke und den nach angewandter Rechnungslegung ausgewiesenen Buchwerten aufgezeigt. Unterschiede entstehen beispielsweise als Ergebnis von bilateralen Nettingverträgen.
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
Total |
Positionen unter: |
|||||
|
Kreditrisiko- vorschriften |
Verbriefungs- vorschriften |
Gegenpartei- kreditrisiko- vorschriften |
Marktrisiko- vorschriften |
||
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
||
1 |
Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1) |
53 471 006 |
45 371 838 |
– |
7 434 518 |
664 650 |
2 |
Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1) |
3 960 573 |
– |
– |
3 521 732 |
438 841 |
3 |
Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises |
49 510 433 |
45 371 838 |
– |
3 912 786 |
225 809 |
4 |
Ausserbilanzpositionen |
3 225 181 |
1 572 454 |
– |
– |
– |
7 |
Differenz in der Berücksichtigung von Wertberichtigungen und Rückstellungen |
67 939 |
67 939 |
– |
– |
– |
9a |
Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für Derivate |
1 641 225 |
– |
– |
1 641 225 |
– |
9b |
Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für SFTs (inkl. Ausserbilanzpositionen und Anrechnung von Sicherheiten im umfassenden Ansatz) |
–2 091 015 |
– |
– |
–2 091 015 |
– |
9c |
Anwendung von Kreditminderungstechniken (CRM) |
–205 804 |
–205 804 |
– |
– |
– |
9d |
Andere Differenzen |
– |
– |
– |
– |
– |
10 |
Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben |
50 495 232 |
46 806 427 |
– |
3 462 996 |
225 809 |
LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten
Die in der Tabelle LI2 aufgeführten Differenzen zwischen den Buchwerten und den Werten aufgrund von aufsichtsrechtlichen Vorgaben lassen sich im Wesentlichen wie folgt zusammenfassen:
- Differenz aufgrund der Berechnung der Kreditäquivalente von Derivaten Zeile 9a von LI2. Derivate werden gemäss Standardansatz (SA-CCR) behandelt. Dabei unterscheiden sich die aufsichtsrechtlich festgelegten Wiederbeschaffungskosten von den im buchhalterischen Abschluss enthaltenen positiven und negativen Wiederbeschaffungswerten, die – sofern eine Nettingvereinbarung besteht – mit den zur Sicherheit hinterlegten Barbeständen verrechnet werden (gemäss RelV-FINMA Art. 8, Abs. 2d).
- Differenz aufgrund der Berechnung von Kreditäquivalenten für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte SFTs, Zeile 9b von LI2. Diese Position beinhaltet auch nicht bilanzierte geborgte Wertschriften und die als Sicherheit gelieferten Wertschriften.
- Differenz aufgrund der Anwendung von Kreditminderungstechniken Zeile 9c von LI2. Im umfassenden Ansatz (gemäss ERV Art. 62) wird der buchhalterische Wert mit dem besicherten Positionsanteil (nach Abzug eines Haircut) verrechnet.
- Differenz in der Berücksichtigung von Wertberichtigungen Zeile 7 von LI2.
Die Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken und die pauschalierten Einzelwertberichtigungen werden als Ergänzungskapital (T2) angerechnet siehe dazu Tabelle CC1 Zeile 76/77.
PV1: Prudentielle Wertanpassungen
Im Konzern BKB werden keine prudentiellen Wertanpassungen vorgenommen.
CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel
a): Zusammensetzung des regulatorischen Kapitals
|
Beträge in 1000 CHF |
Referenz 1 |
|
|
Hartes Kernkapital (CET1) |
|
|
1 |
Ausgegebenes einbezahltes Gesellschaftskapital, vollständig anrechenbar |
304 000 |
A |
2 |
Gewinnreserven, inkl. Reserven für allgemeine Bankrisiken/Gewinn- bzw Verlustvortrag und Periodengewinn bzw. -verlust 2 |
3 586 891 |
B |
3 |
Kapitalreserven und Fremdwährungsumrechnungsreserve (+/–) sowie übrige Reserven |
132 197 |
B |
5 |
Minderheitsanteile, als CET1 anrechenbar 2 |
– |
|
6 |
Hartes Kernkapital, vor regulatorischen Anpassungen |
4 023 088 |
|
|
Regulatorische Anpassungen bzgl. harten Kernkapitals |
|
|
28 |
Summe der CET1-Anpassungenn |
– |
|
29 |
Hartes Kernkapital (net CET1) |
4 023 088 |
|
|
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
|
|
30 |
Ausgegebene und einbezahlte Instrumente, vollständig anrechenbar |
209 273 |
|
31 |
davon Eigenkapitalinstrumente gemäss Abschluss |
50 150 |
C |
32 |
davon Schuldtitelinstrumente gemäss Abschluss |
159 123 |
D |
36 |
Summe des zusätzlichen Kernkapitals, vor regulatorischen Anpassungen |
209 273 |
|
|
Regulatorische Anpassungen am zusätzlichen Kernkapital |
|
|
37 |
Netto-Long-Position in eigenen AT1-Instrumenten |
–80 624 |
E |
43 |
Summe der AT1 regulatorischen Anpassungen |
–80 624 |
|
44 |
Zusätzliches Kernkapital (net AT1) |
128 649 |
|
45 |
Kernkapital (net tier 1 = net CET1 + net AT1) |
4 151 737 |
|
|
Ergänzungskapital (T2) |
|
|
50 |
Wertberichtigungen; Rückstellungen und Abschreibungen aus Vorsichtsgründen; Zwangsreserven auf Finanzanlagen |
79 756 |
|
|
Regulatorische Anpassungen am Ergänzungskapital |
|
|
57 |
Summe der T2-Anpassungen |
– |
|
58 |
Ergänzungskapital (net T2) |
79 756 |
|
59 |
Regulatorisches Kapital (net T1 + net T2) |
4 231 493 |
|
1 Referenz zu kombinierter Tabelle LI1 und CC2.
2 Vom Periodengewinn von 121,1 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 36,9 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.
b): Summe der risikogewichteten Positionen
|
|
Beträge in 1000 CHF |
Referenz |
60 |
Summe der risikogewichteten Positionen |
22 869 581 |
|
c): Kapitalquoten nach Basel III
In der folgenden Übersicht werden die unterschiedlichen Kapitalquoten nach den Vorgaben der Eigenmittelverordnung berechnet. Die jeweiligen Quoten ergeben sich aus dem Verhältnis der Kapitalart (bspw. CET1) zur Summe der risikogewichteten Positionen Tabelle CC1b, Zeile 60. Die Anforderungen an die Quoten werden ebenfalls in der Eigenmittelverordnung definiert und ergeben sich unter anderem aus der Einstufung der BKB als Kategorie-3-Bank. Die Gesamtanforderung des regulatorischen Kapitals setzt sich zusammen aus den Mindesteigenmitteln von 8 % sowie einem Eigenmittelpuffer von 4 % für die Banken der Kategorie 3 gemäss Anhang 8 ERV, zuzüglich des antizyklischen Puffers. Der antizyklische Puffer wurde vom Bundesrat am 27.3.2020 aufgrund der Corona-Krise deaktiviert.
|
|
Nettozahlen (nach Berücksichtigung der Übergangsbestimmungen) in % der risikogewichteten Positionen |
Referenz |
61 |
CET1-Quote (Ziffer 29, in % der risikogewichteten Positionen) |
17,59 |
|
62 |
T1-Quote (Ziffer 45, in % der risikogewichteten Positionen) |
18,15 |
|
63 |
Quote bzgl. des regulatorischen Kapitals (Ziffer 59, in % der risikogewichteten Positionen) |
18,50 |
|
64 |
Institutsspezifische CET1-Pufferanforderungen gemäss Basler Mindeststandards (Eigenmittelpuffer + antizyklischer Puffer gemäss Art. 44a ERV + Eigenmittelpuffer für systemrelevante Banken) (in % der risikogewichteten Positionen) |
2,50 |
|
65 |
davon Eigenmittelpuffer gemäss Basler Mindeststandards (in % der risikogewichteten Positionen) |
2,50 |
|
66 |
davon antizyklischer Puffer gemäss Basler Mindeststandards (Art. 44a ERV, in % der risikogewichteten Positionen) |
– |
|
68 |
Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (in % der risikogewichteten Positionen) |
10,50 |
|
68a |
CET1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen) |
7,80 |
|
68b |
davon antizyklische Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen) |
– |
|
68c |
Verfügbares CET1 (in % der risikogewichteten Positionen) |
14,30 |
|
68d |
T1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen) |
9,60 |
|
68e |
Verfügbares T1 (in % der risikogewichteten Positionen) |
16,10 |
|
68f |
Gesamtanforderung regulatorisches Kapital nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen) |
12,00 |
|
68g |
Verfügbares regulatorisches Kapital (in % der risikogewichteten Positionen) |
18,50 |
|
|
|
|
|
|
|
Nettozahlen (nach Berücksichtigung der Übergangsbestimmungen) in 1000 CHF |
Referenz |
|
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung) |
|
|
72 |
Nicht qualifizierte Beteiligungen im Finanzbereich und andere TLAC-Investments |
58 453 |
|
|
Anwendbare Obergrenzen für den Einbezug in T2 |
|
|
76 |
Anrechenbare Wertberichtigungen im T2 im Rahmen des SA-BIZ-Ansatzes |
79 756 |
|
77 |
Obergrenze für die Anrechnung der Wertberichtigungen im SA-BIZ-Ansatz |
246 545 |
|
CCA: Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente
|
|
Dotationskapital |
Partizipationsschein |
1 |
Emittent |
Basler Kantonalbank |
Basler Kantonalbank |
2 |
ISIN |
n/a |
CH0009236461 |
3 |
Auf das Instrument anwendbares Recht |
Schweizer Recht |
Schweizer Recht |
|
Aufsichtsrechtliche Behandlung |
Dotationskapital |
Partizipationsschein |
4 |
Im Rahmen der Regeln nach den Übergangsbestimmungen von Basel III |
Hartes Kernkapital (CET1) |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
5 |
Im Rahmen der nach Ablauf der Basel III – Übergangsbestimmungen geltenden Regeln |
Hartes Kernkapital (CET1) |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
6 |
Anrechenbar auf Einzelstufe, Gruppenstufe, Einzel- und Gruppenstufe |
Solo- und Konzernebene |
Solo- und Konzernebene |
7 |
Art des Instruments |
Sonstige Instrumente |
Beteiligungstitel |
8 |
In den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln angerechneter Betrag (in Mio. CHF) |
304,00 |
50,15 |
9 |
Nominalwert des Instruments |
304 000 in 1000 CHF |
5 900 000 Stück je CHF 8.50 |
10 |
Buchhalterische Klassifizierung |
Gesellschaftskapital |
Gesellschaftskapital |
11 |
Ursprüngliches Emissionsdatum |
1.10.1899 |
15.9.1986 |
12 |
Mit oder ohne Fälligkeit |
Unbegrenzt |
Unbegrenzt |
13 |
Ursprüngliches Fälligkeitsdatum |
n/a |
n/a |
14 |
Emittent kann vorzeitig kündigen, vorbehaltlich aufsichtsrechtlicher Genehmigung |
Nein |
Nein |
15 |
Fakultatives Call-Datum, bedingte Call-Daten (Steuer oder aufsichtsrechtlich) und Rückzahlungsbetrag |
n/a |
n/a |
16 |
Spätere Call-Daten, sofern anwendbar |
n/a |
n/a |
|
Coupons/Dividenden |
Dotationskapital |
Partizipationsschein |
17 |
Fixe oder variable Dividende / Coupon |
n/a |
Variabel |
18 |
Couponsatz und Index, wo anwendbar |
n/a |
n/a |
19 |
Existenz eines Dividendenstoppers (keine Dividende auf dem Instrument impliziert, keine Dividende auf den normalen Aktien) |
n/a |
Nein |
20 |
Zins-/Dividendenzahlung vollständig fakultativ, teilweise fakultativ oder verbindlich |
Gewinnausschüttung, diskretionär |
Dividendenzahlung, diskretionär |
21 |
Existenz eines Step-up oder anderer Anreize zur Rückzahlung |
Nein |
Nein |
22 |
Nicht kumulativ oder kumulativ |
Nicht kumulativ |
Nicht kumulativ |
23 |
Wandelbar oder nicht wandelbar |
Nicht wandelbar |
Nicht wandelbar |
30 |
Forderungsverzicht |
Nein |
Nein |
31 |
Bei Forderungsverzicht: Auslöser für Verzicht |
n/a |
n/a |
32 |
Bei Forderungsverzicht: vollständig oder teilweise |
n/a |
n/a |
33 |
Bei Forderungsverzicht: permanent oder temporär |
n/a |
n/a |
34 |
Bei temporärem Forderungsverzicht: Beschrieb des Write-Up-Mechanismus |
n/a |
n/a |
34a |
Art der Nachrangigkeit |
Statutarisch |
Statutarisch |
35 |
Position in der Subordinationshierarchie im Liquidationsfall (Angabe der Art des Instruments, das direkt vorrangig zum Instrument in der Gläubigerhierarchie der betroffenen juristischen Einheit ist) |
AT1-Instrumente |
Nachrangig zu allen anderen nachrangigen Verpflichtungen ausser zu pari-passu-Instrumenten. Für das Partizipationskapital besteht keine Staatsgarantie |
36 |
Existenz von Charakteristika, die eine vollständige Anerkennung nach den Basel III-Regeln verhindern |
Nein |
Nein |
|
|
Tier 1-Anleihe |
Tier 1-Anleihe |
1 |
Emittent |
Basler Kantonalbank |
Bank Cler AG |
2 |
ISIN |
CH0545754696 |
CH0563348728 |
3 |
Auf das Instrument anwendbares Recht |
Schweizer Recht |
Schweizer Recht |
|
Aufsichtsrechtliche Behandlung |
Tier 1-Anleihe |
Tier 1-Anleihe |
4 |
Im Rahmen der Regeln nach den Übergangsbestimmungen von Basel III |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
5 |
Im Rahmen der nach Ablauf der Basel III – Übergangsbestimmungen geltenden Regeln |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
Zusätzliches Kernkapital (AT1) |
6 |
Anrechenbar auf Einzelstufe, Gruppenstufe, Einzel- und Gruppenstufe |
Solo- und Konzernebene |
Konzernebene |
7 |
Art des Instruments |
Hybride Instrumente (Nachrangige Anleihe mit bedingtem Forderungsverzicht) |
Hybride Instrumente (Nachrangige Anleihe mit bedingtem Forderungsverzicht) |
8 |
In den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln angerechneter Betrag (in Mio. CHF) |
100,00 |
63,50 |
9 |
Nominalwert des Instruments |
100 000 in 1000 CHF |
90 000 in 1000 CHF |
10 |
Buchhalterische Klassifizierung |
Anleihen und Pfandbriefdarlehen |
Anleihen und Pfandbriefdarlehen |
11 |
Ursprüngliches Emissionsdatum |
17.9.2020 |
25.11.2020 |
12 |
Mit oder ohne Fälligkeit |
Unbegrenzt |
Unbegrenzt |
13 |
Ursprüngliches Fälligkeitsdatum |
n/a |
n/a |
14 |
Emittent kann vorzeitig kündigen, vorbehaltlich aufsichtsrechtlicher Genehmigung |
Ja |
Ja |
15 |
Fakultatives Call-Datum, bedingte Call-Daten (Steuer oder aufsichtsrechtlich) und Rückzahlungsbetrag |
Erstmals per 17.3.2026 Tilgung der Anleihe als Ganzes |
Erstmals per 25.11.2025 Tilgung der Anleihe als Ganzes |
16 |
Spätere Call-Daten, sofern anwendbar |
Danach jährlich per 17.3. |
Danach jährlich per 25.11. |
|
Coupons/Dividenden |
Tier 1-Anleihe |
Tier 1-Anleihe |
17 |
Fixe oder variable Dividende / Coupon |
Fest bis zum vorzeitigen Kündigungstermin, danach Neufestsetzung alle fünf Jahre |
Fest bis zum vorzeitigen Kündigungstermin, danach Neufestsetzung alle fünf Jahre |
18 |
Couponsatz und Index, wo anwendbar |
1,875 % bis zum 17.3.2026, danach Neufestsetzung auf dem relevanten Kapitalmarktsatz (Swap-Satz) für eine Laufzeit von fünf Jahren (Minimum 0 %) plus Aufschlag von 1,875 % |
3,000 % bis zum 25.11.2025, danach Neufestsetzung auf dem relevanten Kapitalmarktsatz (Swap-Satz) für eine Laufzeit von fünf Jahren (Minimum 0 %) plus Aufschlag von 3,000 % |
19 |
Existenz eines Dividendenstoppers (keine Dividende auf dem Instrument impliziert, keine Dividende auf den normalen Aktien) |
Partiell |
Partiell |
20 |
Zins-/Dividendenzahlung vollständig fakultativ, teilweise fakultativ oder verbindlich |
Zinszahlung, verbindlich mit bedingtem Forderungsverzicht |
Zinszahlung, verbindlich mit bedingtem Forderungsverzicht |
21 |
Existenz eines Step-up oder anderer Anreize zur Rückzahlung |
Nein |
Nein |
22 |
Nicht kumulativ oder kumulativ |
Nicht kumulativ |
Nicht kumulativ |
23 |
Wandelbar oder nicht wandelbar |
Nicht wandelbar, Forderungsverzicht |
Nicht wandelbar, Forderungsverzicht |
30 |
Forderungsverzicht |
Ja |
Ja |
31 |
Bei Forderungsverzicht: Auslöser für Verzicht |
Unterschreitung der harten Kernkapitalquote (CET1-Quote) auf Stufe Stammhaus Basler Kantonalbank von 5,125 % oder bei Feststellung einer drohenden Insolvenz (PONV) durch die FINMA |
Unterschreitung der harten Kernkapitalquote (CET1-Quote) auf Stufe Bank Cler AG von 5,125 % oder bei Feststellung einer drohenden Insolvenz (PONV) durch die FINMA |
32 |
Bei Forderungsverzicht: vollständig oder teilweise |
Vollständig oder teilweise |
Vollständig oder teilweise |
33 |
Bei Forderungsverzicht: permanent oder temporär |
Dauerhaft |
Dauerhaft |
34 |
Bei temporärem Forderungsverzicht: Beschrieb des Write-Up-Mechanismus |
n/a |
n/a |
34a |
Art der Nachrangigkeit |
Vertraglich |
Vertraglich |
35 |
Position in der Subordinationshierarchie im Liquidationsfall (Angabe der Art des Instruments, das direkt vorrangig zum Instrument in der Gläubigerhierarchie der betroffenen juristischen Einheit ist) |
Nachrangig zu allen nicht nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin und zu anderen nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin (inklusive Tier 2-Instrumenten), mit Ausnahme von Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten (inklusive anderer Additional-Tier 1-Instrumente); pari passu untereinander sowie mit den Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten; vorrangig zu Eigenkapital- und gleichartigen Instrumenten der Emittentin |
Nachrangig zu allen nicht nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin und zu anderen nachrangigen Forderungen gegenüber der Emittentin (inklusive Tier 2-Instrumenten), mit Ausnahme von Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten (inklusive anderer Additional-Tier 1-Instrumente); pari passu untereinander sowie mit den Forderungen gegenüber der Emittentin unter gleichrangigen Instrumenten; vorrangig zu Eigenkapital- und gleichartigen Instrumenten der Emittentin |
36 |
Existenz von Charakteristika, die eine vollständige Anerkennung nach den Basel III-Regeln verhindern |
Nein |
Nein |
LR1: Leverage Ratio – Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio
Für die Berechnung der ungewichteten Eigenmittelquote (Leverage Ratio) wird das anrechenbare Kernkapital (Tier 1-Kapital) durch das Gesamtengagement dividiert. Das Gesamtengagement für die Berechnung der Leverage Ratio setzt sich aus Bilanzpositionen, Derivaten, Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFTs) und Ausserbilanzpositionen zusammen und beläuft sich per 31.12.2021 auf 59 937,8 Mio. CHF. Das anrechenbare Kernkapital von 4 151,7 Mio. CHF dividiert durch das Gesamtengagement ergibt eine Leverage Ratio von 6,9 % per 31.12.2021.
In den folgenden beiden Darstellungen werden detaillierte Informationen zur Datengrundlage für die Berechnung der Leverage Ratio gegeben.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
Veränderung Vorperiode |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Summe der Aktiven gemäss der veröffentlichten Rechnungslegung |
53 469 809 |
54 435 465 |
–965 656 |
2 |
Anpassungen in Bezug auf Investitionen in Bank-, Finanz-, Versicherungs- und Kommerzgesellschaften, die rechnungslegungsmässig, aber nicht regulatorisch konsolidiert sind (Rz 6/7 FINMA-RS 2015/3), sowie Anpassungen in Bezug auf Vermögenswerte, die vom Kernkapital abgezogen werden (Rz 16/17 FINMA-RS 2015/3) |
1 197 |
1 264 |
–67 |
4 |
Anpassungen in Bezug auf Derivate (Rz 21–51 FINMA-RS 2015/3) |
1 186 087 |
1 348 467 |
–162 380 |
5 |
Anpassungen in Bezug auf Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Securities Financing Transactions, SFT) (Rz 52–73 FINMA-RS 2015/3) |
421 583 |
394 728 |
26 855 |
6 |
Anpassungen in Bezug auf Ausserbilanzgeschäfte (Umrechnung der Ausserbilanzgeschäfte in Kreditäquivalente) (Rz 74–76 FINMA-RS 2015/3) |
4 859 096 |
4 781 176 |
77 920 |
7 |
Andere Anpassungen 1 |
– |
–11 609 107 |
11 609 107 |
8 |
Gesamtengagement für die Leverage Ratio (Summe der Zeilen 1–7) |
59 937 772 |
49 351 993 |
10 585 779 |
1 Abzug Zentralbankenguthaben gem. FINMA-Aufsichtsmitteilung 06/2020.
LR2: Leverage Ratio – detaillierte Darstellung
Bilanzpositionen |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
Veränderung Vorperiode |
|
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Bilanzpositionen (ohne Derivate und SFT, aber inkl. Sicherheiten) (Rz 14/15 FINMA-RS 2015/3) |
46 248 075 |
39 985 128 |
6 262 947 |
3 |
Summe der Bilanzpositionen im Rahmen der Leverage Ratio ohne Derivate und SFT |
46 248 075 |
39 985 128 |
6 262 947 |
|
|
|
|
|
|
Derivate |
|
|
|
4 |
Positive Wiederbeschaffungswerte in Bezug auf alle Derivattransaktionen inklusive solcher gegenüber CCPs (unter Berücksichtigung der erhaltenen Margenzahlungen und der Netting-Vereinbarungen gemäss Rz 22/23 und 34/35 FINMA-RS 2015/3) |
498 290 |
758 774 |
–260 484 |
5 |
Sicherheitszuschläge (Add-ons) für alle Derivate (Rz 22 und 25 FINMA-RS 2015/3) |
1 009 728 |
1 102 869 |
–93 141 |
11 |
Total Engagements aus Derivaten |
1 508 018 |
1 861 642 |
–353 624 |
|
|
|
|
|
|
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) |
|
|
|
12 |
Bruttoaktiven im Zusammenhang mit Wertpapierfinanzierungsgeschäften ohne Verrechnung (ausser bei Novation mit einer QCCP gemäss Rz 57 FINMA-RS 2015/3) einschliesslich jener, die als Verkauf verbucht wurden (Rz 69 FINMA-RS 2015/3), abzüglich der in Rz 58 FINMA-RS 2015/3 genannten Positionen |
6 901 001 |
2 329 318 |
4 571 683 |
14 |
Engagements gegenüber SFT-Gegenparteien (Rz 63–68 FINMA-RS 2015/3) |
421 583 |
394 728 |
26 855 |
16 |
Total Engagements aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften |
7 322 584 |
2 724 046 |
4 598 538 |
|
|
|
|
|
|
Übrige Ausserbilanzpositionen |
|
|
|
17 |
Ausserbilanzgeschäfte zu Bruttonominalwerten vor der Anwendung von Kreditumrechnungs- faktoren |
36 085 542 |
32 816 526 |
3 269 016 |
18 |
Anpassungen in Bezug auf die Umrechnung in Kreditäquivalente (Rz 75/76 FINMA-RS 2015/3) |
–31 226 447 |
–28 035 349 |
–3 191 098 |
19 |
Total Engagements aus übrigen Ausserbilanzpositionen |
4 859 095 |
4 781 176 |
77 919 |
|
|
|
|
|
|
Anrechenbare Eigenmittel und Gesamtengagement |
|
|
|
20 |
Kernkapital (Tier 1, Rz 5 FINMA-RS 2015/3) |
4 151 737 |
4 042 062 |
109 676 |
21 |
Gesamtengagement |
59 937 772 |
49 351 993 |
10 585 779 |
|
Leverage Ratio |
31.12.2021 in % |
31.12.2020 in % |
Veränderung Vorperiode |
22 |
Leverage Ratio (Rz 3/4 FINMA-RS 2015/3) |
6,93 |
8,19 |
–1,26 |
LIQA: Liquidität – Management der Liquiditätsrisiken
Für Informationen zur Steuerung des Liquiditätsrisikomanagements (einschliesslich Risikotoleranz, Struktur und Zuständigkeit für das Liquiditätsrisikomanagement), die interne Berichterstattung zur Liquidität und Kommunikation der Liquiditätsrisikostrategie, der Richtlinien und Praktiken in den Geschäftsbereichen und der Berichterstattung an das Oberleitungsorgan sowie für Informationen zum Einsatz des Stress-Testing wird auf den Abschnitt OVA: Risikomanagementansatz der Bank verwiesen.
Die Refinanzierungsstrategien der Konzernfinanzgesellschaften evaluieren eine an das Marktumfeld angepasste Zielrefinanzierungsstruktur, welche in erster Linie die Sicherstellung einer stabilen Refinanzierungssituation, aber auch die Aspekte Risiko und Rentabilität berücksichtigt. Dabei wird die Refinanzierungsstruktur immer so ausgerichtet, dass alle gesetzlichen, regulatorischen und bankinternen Vorgaben eingehalten werden. Als Rahmenbedingung legt der Konzern Basler Kantonalbank durch den Bankrat die Risikotoleranz fest. Die Geschäftsleitung delegiert die Kompetenz zur Steuerung der Refinanzierungsstruktur an das jeweilige Asset Liability Committee (ALCO). Das Treasury (Stammhaus) setzt diese Vorgaben um. Das ALCO, die Geschäftsleitung und der Bankrat bzw. Verwaltungsrat werden ordentlich im Rahmen des ALM-Reportings sowie des monatlichen Finanz- und Risikoreportings über die Risikolage informiert. Bei aussergewöhnlichen Entwicklungen erfolgt deren Orientierung ad hoc.
Die Konzernfinanzgesellschaften streben einen gut diversifizierten Refinanzierungsmix mit unterschiedlichen Produkten, Investoren und geografischer Diversifikation an. Als Universalbanken können die Konzernfinanzgesellschaften auf eine breite Investorenbasis sowie auf eine solide Eigenmittelausstattung zurückgreifen. Diverse Fremdwährungen sowie eine breite Produktpalette ergänzen den optimalen Refinanzierungsmix.
Das Treasury (Stammhaus) ist im Auftrag des jeweiligen ALCO verantwortlich für eine mindestens jährliche Überprüfung der Refinanzierungsstrategie der Konzernfinanzgesellschaften. Die Ergebnisse der Prüfung werden an das jeweilige ALCO und an die jeweilige Geschäftsleitung berichtet. Sie enthalten gegebenenfalls an die Marktlage angepasste Optimierungsvorschläge, die jeweils durch die Geschäftsleitungen zu prüfen sind.
Mit einer soliden Kapitalbindungsbilanz steuern die Konzernfinanzgesellschaften das Refinanzierungsspreadrisiko und dämmen Laufzeiteninkongruenzen bewusst ein. Zudem werden neben den regulatorischen Stresstests interne Stressszenarien simuliert, um bankenspezifische, marktspezifische und kombinierte Stressszenarien ebenfalls zu berücksichtigen. Für die Liquiditätssteuerung werden zusätzlich Liquiditätsablaufbilanzen verwendet. Zudem identifizieren Frühwarnindikatoren frühzeitig mögliche Stresssituationen.
Die jeweilige Geschäftsleitung der Konzernfinanzgesellschaften legt ein umfassendes und wirksames Notfallkonzept für akute Liquiditätsengpässe der Bank fest. Das Konzept zeigt mögliche Gegenmassnahmen auf, die in institutsspezifischen, marktweiten oder kombinierten Liquiditätsstressszenarien ergriffen werden können, um weiterhin die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Bank zu gewährleisten. Darüber hinaus legt es Rollen, Verantwortlichkeiten, Prozesse und Handlungsoptionen im Notfall fest.
Der Liquiditätsnotfallplan besteht grundsätzlich aus zwei Teilen: einem strategischen Teil, der die grundsätzliche Definition von Rollen und Verantwortlichkeiten, Notfallauslösern, Notfallprozessen und grundsätzlichen Handlungsoptionen beinhaltet, und einem operativen Teil, der diese Handlungsoptionen quantifiziert und auf ihre Durchführbarkeit in den verschiedenen Szenarien hin einordnet. Dieser operative Teil dient als Information und als Handlungsanweisung des Notfallstabs zur fundierten Wahl adäquater Massnahmen im Notfall.
LIQ1: Liquidität – Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)
|
|
4. Quartal 2021 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF |
4. Quartal 2021 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF |
3. Quartal 2021 1 Ungewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF |
3. Quartal 2021 1 Gewichtete Monatsdurch- schnittswerte in 1000 CHF |
A |
Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA) |
|
|
|
|
1 |
Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) |
--- |
10 495 513 |
--- |
10 200 927 |
|
|
|
|
|
|
B |
Mittelabflüsse |
|
|
|
|
2 |
Einlagen von Privatkunden |
16 537 193 |
1 497 650 |
16 636 417 |
1 511 948 |
3 |
davon stabile Einlagen |
3 886 199 |
194 310 |
3 861 372 |
193 069 |
4 |
davon weniger stabile Einlagen |
12 650 994 |
1 303 340 |
12 775 045 |
1 318 880 |
5 |
Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel |
12 004 029 |
8 572 012 |
12 694 760 |
9 628 677 |
6 |
davon operative Einlagen (alle Gegenparteien) und Einlagen beim Zentralinstitut von Mitgliedern eines Finanzverbundes |
1 009 743 |
252 381 |
994 132 |
248 492 |
7 |
davon nicht operative Einlagen (alle Gegenparteien) |
10 004 012 |
7 329 357 |
11 180 167 |
8 859 724 |
8 |
davon unbesicherte Schuldverschreibungen |
990 274 |
990 274 |
520 460 |
520 460 |
9 |
Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps |
--- |
825 724 |
--- |
1 530 227 |
10 |
Weitere Mittelabflüsse |
3 915 549 |
1 352 422 |
4 236 206 |
1 325 423 |
11 |
davon Mittelabflüsse in Zusammenhang mit Derivatgeschäften und anderen Transaktionen |
1 115 878 |
991 335 |
1 090 875 |
966 440 |
12 |
davon Mittelabflüsse aus dem Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei forderungsunterlegten Wertpapieren, gedeckten Schuldverschreibungen, sonstigen strukturierten Finanzierungsinstrumenten, forderungsbesicherten Geldmarktpapieren, Zweckgesellschaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und anderen ähnlichen Finanzierungsfazilitäten |
24 367 |
24 367 |
– |
– |
13 |
davon Mittelabflüsse aus fest zugesagten Kredit- und Liquiditätsfazilitäten |
2 764 042 |
325 458 |
3 145 331 |
358 984 |
14 |
Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereit- stellung |
123 602 |
27 531 |
146 957 |
44 177 |
15 |
Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung |
12 630 899 |
9 003 |
12 448 835 |
9 946 |
16 |
Total der Mittelabflüsse |
--- |
12 284 341 |
--- |
14 050 399 |
|
|
|
|
|
|
C |
Mittelzuflüsse |
|
|
|
|
17 |
Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse-Repo-Geschäfte) |
5 840 240 |
4 149 508 |
5 922 018 |
5 328 580 |
18 |
Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen |
3 310 631 |
2 857 188 |
4 714 476 |
4 349 195 |
19 |
Sonstige Mittelzuflüsse |
784 112 |
784 112 |
778 908 |
778 908 |
20 |
Total der Mittelzuflüsse |
9 934 983 |
7 790 807 |
11 415 402 |
10 395 516 |
|
|
|
|
|
|
21 |
Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) |
--- |
10 495 513 |
--- |
10 200 927 |
22 |
Total des Nettomittelabflusses |
--- |
4 493 534 |
--- |
3 654 884 |
23 |
Quote für die kurzfristige Liquidität LCR (in %) |
--- |
233,57 |
--- |
279,10 |
1 Einfacher Durchschnitt der Monatsendwerte (3 Datenpunkte pro Quartal).
Die durchschnittliche Quote für die kurzfristige Liquidität (LCR) lag beim Konzern Basler Kantonalbank im 4. Quartal 2021 bei 233,6 %. Die regulatorische Mindestquote von 100,0 % wurde jederzeit eingehalten.
Im zweiten Semester 2021 hatten mehrheitlich die Veränderungen der Nettomittelabflüsse einen wesentlichen Einfluss auf den LCR, da sich der Bestand an qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) insgesamt nicht wesentlich verändert hat.
Die Nettomittelabflüsse wurden mehrheitlich von den Mittelabflüssen aus ungesicherten sowie besicherten Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps beeinflusst. Wesentliche Einflussfaktoren der Mittelabflüsse stellen vollwertige werthaltige Forderungen dar, welche sich aus vertraglichen Mittelabflüsse innerhalb des 30-Tage-Horizonts ergeben.
LIQ2: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Ungewichtete Werte nach Restlaufzeiten |
Gewichtete Werte |
|||
|
|
Keine Fälligkeit |
<6 Monate |
≥6 Monate bis <1 Jahr |
≥1 Jahr |
|
|
Angaben zur verfügbaren stabilen Refinanzierung (Available Stable Funding, ASF) |
|||||
1 |
Eigenkapitalinstrumente |
4 231 493 |
– |
– |
– |
4 231 493 |
2 |
Regulatorisches Eigenkapital 1 |
4 231 493 |
– |
– |
– |
4 231 493 |
4 |
Sichteinlagen und/oder Termineinlagen von Privatkunden und Kleinunternehmen: |
19 632 844 |
37 309 |
4 192 |
4 181 |
18 006 339 |
5 |
«Stabile» Einlagen |
5 901 985 |
1 354 |
1 608 |
2 203 |
5 611 902 |
6 |
«Weniger stabile» Einlagen |
13 730 859 |
35 956 |
2 584 |
1 978 |
12 394 437 |
7 |
Unbesicherte Finanzmittel von Nicht-Finanzinstituten (ohne Kleinunternehmen) (wholesale): |
5 081 124 |
– |
– |
– |
2 325 766 |
8 |
Operative Einlagen |
887 989 |
– |
– |
– |
443 995 |
9 |
Nicht operative Einlagen |
4 193 135 |
– |
– |
– |
1 881 772 |
10 |
Voneinander abhängige Verbindlichkeiten |
– |
– |
– |
– |
– |
11 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
2 348 926 |
10 518 980 |
537 341 |
11 017 455 |
12 124 817 |
13 |
Sonstige Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente |
2 348 926 |
10 518 980 |
537 341 |
11 017 455 |
12 124 817 |
14 |
Total der verfügbaren stabilen Refinanzierung |
--- |
--- |
--- |
--- |
36 688 415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Angaben zur erforderlichen stabilen Refinanzierung (Required Stable Funding, RSF) |
|||||
15 |
Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) NSFR |
--- |
--- |
--- |
--- |
379 368 |
16 |
Operative Einlagen der Bank bei anderen Finanzinstituten |
345 086 |
– |
– |
– |
172 543 |
17 |
Performing Kredite und Wertschriften |
9 603 573 |
9 767 252 |
1 892 378 |
20 359 874 |
26 721 367 |
18 |
Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Level 1-HQLA besichert |
614 670 |
4 489 180 |
– |
– |
510 385 |
19 |
Performing Kredite an Unternehmen des Finanzbereichs, mit Nicht-Level 1-HQLA besichert oder unbesichert |
359 420 |
2 025 373 |
46 079 |
517 191 |
944 692 |
20 |
Performing Kredite an Unternehmen ausserhalb des Finanzbereichs, an Retail- oder KMU-Kunden, an Staaten, Zentralbanken und subnationale öffentlich-rechtliche Körperschaften, wovon |
8 457 479 |
1 836 391 |
678 868 |
6 914 548 |
13 741 381 |
21 |
Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ |
– |
– |
– |
5 051 609 |
3 817 324 |
22 |
Performing Wohnliegenschaftskredite: |
94 971 |
1 390 212 |
1 149 686 |
12 536 032 |
11 104 224 |
23 |
Mit Risikogewicht bis 35 % unter dem SA-BIZ |
94 971 |
1 390 212 |
1 149 686 |
12 536 032 |
11 104 224 |
24 |
Wertschriften, die nicht ausgefallen sind und die nicht als HQLA qualifizieren, inklusive börsengehandelter Aktien |
77 033 |
26 096 |
17 745 |
392 103 |
420 686 |
26 |
Andere Aktiva |
1 373 162 |
2 961 257 |
2 461 |
437 016 |
1 934 234 |
27 |
Physisch gehandelte Rohstoffe, inklusive Gold |
233 751 |
--- |
--- |
– |
198 688 |
29 |
NSFR-Aktiva in Form von Derivaten |
--- |
– |
– |
155 719 |
155 719 |
30 |
NSFR-Passiva in Form von Derivaten vor Abzug des hinterlegten Variation Margin |
--- |
– |
– |
89 973 |
89 973 |
31 |
Alle verbleibenden Aktiva |
1 139 411 |
9 048 |
2 461 |
191 324 |
1 342 244 |
32 |
Ausserbilanzielle Positionen |
--- |
2 952 210 |
– |
– |
147 610 |
33 |
Total der erforderlichen stabilen Refinanzierung |
--- |
--- |
--- |
--- |
29 207 512 |
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Net Stable Funding Ratio (NSFR) (%) |
--- |
--- |
--- |
--- |
125,61 |
1 Vor Anwendung regulatorischer Abzüge.
Mit dem Inkrafttreten der Bestimmungen zur Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) wird eine fristenkongruente und nachhaltige Refinanzierung von Banken gewährleistet. Ziel ist es die langfristig verfügbaren Finanzierungsmittel auf der Passivseite in ein ausgewogenes Verhältnis zur erforderlichen Finanzierung für Positionen auf der Aktivseite und für Ausserbilanzpositionen zu setzen.
Der Konzern Basler Kantonalbank weist per 31.12.2021 eine Quote von 125,6 % aus. Der regulatorische Zielwert für die Finanzierungsquote beträgt 100,0 %.
Die verfügbare stabile Refinanzierung setzt sich mehrheitlich aus Kundengeldern, Kapitalmarktrefinanzierung sowie Eigenkapitalinstrumente zusammen. Die verfügbare stabile Refinanzierung übertrifft die erforderliche stabile Refinanzierung, welche sich im Wesentlichen aus dem Kreditgeschäft zusammensetzt.
Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko infolge einer zeitweiligen oder dauernden Zahlungsunfähigkeit oder Zahlungsunwilligkeit eines Schuldners, einer Gegenpartei oder eines Emittenten und entsteht den Konzernbanken bei allen Kreditengagements in jeglicher Form, einschliesslich Erfüllungsrisiko (z.B. Settlement-Risiko bei Devisentransaktionen). Die Kreditgewährung an Privat- und Firmenkunden gehört zum Kerngeschäft der beiden Konzernbanken. Die Konzernbanken gehen die damit verbundenen Kreditrisiken bewusst ein und bewirtschaften sie im Sinne der Optimierung des Verhältnisses von Rendite und Risiko.
CRA: Kreditrisiko – allgemeine Informationen
Für weiterführende Informationen zum Management der Kreditrisiken verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2021 der Basler Kantonalbank.
CR1: Kreditrisiko – Kreditqualität der Aktiven
In der folgenden Übersicht werden umfassende Informationen zur Kreditqualität der bilanziellen und ausserbilanziellen Aktivpositionen der BKB gegeben. Der Begriff der ausgefallenen Position richtet sich in diesem Kontext nach der Definition des SA-BIZ und umfasst überfällige und gefährdete Positionen.
|
a |
b |
c |
d |
|
Bruttobuchwerte von |
Wertberichtigung/ |
Nettowerte |
|||
ausgefallenen Positionen |
nicht ausgefallenen Positionen |
Abschreibungen |
|
||
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
||
1 |
Forderungen (ausgenommen Schuldtitel) |
228 029 |
43 849 354 |
145 861 |
43 931 522 |
2 |
Schuldtitel |
– |
1 508 206 |
– |
1 508 206 |
3 |
Ausserbilanzpositionen |
113 |
3 225 068 |
606 |
3 224 575 |
4 |
Total |
228 142 |
48 582 628 |
146 467 |
48 664 303 |
CR2: Kreditrisiko – Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall
|
|
a in 1000 CHF |
1 |
Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode (31.12.2020) |
312 700 |
2 |
Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel |
38 514 |
3 |
Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben |
–119 769 |
4 |
Abgeschriebene Beträge |
–1 804 |
5 |
Übrige Änderungen |
–1 612 |
6 |
Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode |
228 029 |
CRB: Kreditrisiko – zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven
In den folgenden Tabellen wird die Qualität des Kreditportfolios anhand von unterschiedlich aufgegliederten Mengengerüsten dargestellt.
a) Mengengerüst der Positionen nach geografischen Gebieten
|
Schweiz |
Europa |
Nord- amerika |
Asien, Ozeanien |
Übrige |
Total |
|||
Deutschland |
Frankreich |
Gross- britannien |
Übriges Europa |
||||||
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
9 796 134 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
9 796 134 |
Banken und Effektenhändler |
291 792 |
69 224 |
66 |
21 183 |
8 866 |
64 158 |
8 959 |
756 |
465 004 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
747 144 |
373 |
– |
– |
– |
15 072 |
8 |
– |
762 597 |
Unternehmen |
5 405 477 |
259 305 |
30 111 |
1 |
58 098 |
2 320 |
5 047 |
15 |
5 760 374 |
Retail |
27 837 730 |
213 583 |
2 699 |
3 114 |
59 433 |
3 615 |
3 122 |
2 526 |
28 125 822 |
Beteiligungstitel |
81 881 |
– |
– |
– |
– |
23 |
– |
– |
81 904 |
Übrige Positionen (inkl. nichtgegenparteienbezogene Risiken) |
420 568 |
25 871 |
– |
348 |
241 |
804 |
53 |
8 |
447 893 |
Total |
44 580 726 |
568 356 |
32 876 |
24 646 |
126 638 |
85 992 |
17 189 |
3 305 |
45 439 728 |
b) Mengengerüst der Positionen nach Branchen
|
Nicht finanzielle Unternehmen |
Finanzielle Unternehmen |
Öffentliche Hand |
Sozial- versicherungen |
Private Haushalte |
Private Organi- sationen ohne Erwerbszweck |
Übrige Positionen |
Total |
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
– |
9 690 044 |
106 090 |
– |
– |
– |
– |
9 796 134 |
Banken und Effektenhändler |
– |
465 004 |
– |
– |
– |
– |
– |
465 004 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
– |
1 309 |
761 281 |
7 |
– |
– |
– |
762 597 |
Unternehmen |
2 740 149 |
2 469 915 |
– |
– |
– |
550 310 |
– |
5 760 374 |
Retail |
8 875 536 |
1 465 561 |
– |
– |
17 440 659 |
344 066 |
– |
28 125 822 |
Beteiligungstitel |
23 500 |
58 404 |
– |
– |
– |
– |
– |
81 904 |
Übrige Positionen (inkl. Nichtgegenparteien- bezogene Risiken) |
26 582 |
181 078 |
1 109 |
– |
– |
– |
239 124 |
447 893 |
Total |
11 665 767 |
14 331 315 |
868 480 |
7 |
17 440 659 |
894 376 |
239 124 |
45 439 728 |
c) Mengengerüst der Positionen nach Restlaufzeiten
|
<1 Jahr |
>1 bis <5 Jahre |
>5 Jahre |
unbestimmt |
Total |
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
9 727 845 |
68 289 |
– |
– |
9 796 134 |
Banken und Effektenhändler |
324 173 |
69 204 |
71 627 |
– |
465 004 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
283 994 |
118 026 |
360 577 |
– |
762 597 |
Unternehmen |
2 359 389 |
2 180 484 |
1 220 501 |
– |
5 760 374 |
Retail |
7 545 365 |
12 486 639 |
8 092 619 |
1 199 |
28 125 822 |
Beteiligungstitel |
– |
– |
– |
81 904 |
81 904 |
Übrige Positionen (inkl. nichtgegenparteienbezogene Risiken) |
227 089 |
– |
26 668 |
194 136 |
447 893 |
Total |
20 467 855 |
14 922 642 |
9 771 992 |
277 239 |
45 439 728 |
CRB 2: Mengengerüst der gefährdeten Positionen nach geografischen Gebieten1
|
Gefährdete Kundenausleihungen (Bruttobetrag) |
Einzelwertberichtigung |
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Schweiz |
206 471 |
131 340 |
Übriges Europa |
15 923 |
15 829 |
Deutschland |
52 |
5 |
Frankreich |
28 |
2 |
Italien |
1 |
– |
Grossbritannien |
4 |
1 |
Übrige Länder |
15 836 |
15 821 |
Nordamerika |
16 |
2 |
Asien, Ozeanien |
3 |
– |
Übrige |
8 |
1 |
Total 31.12.2021 |
222 421 |
147 172 |
Total 31.12.2020 |
110 275 |
76 722 |
1 Die Tabelle wurde nach dem Domizilprinzip erstellt.
CRB 3: Altersstruktur der überfälligen Positionen
|
Überfällige Positionen in 1000 CHF |
>90 Tage bis <6 Monaten |
21 040 |
>6 Monate bis <12 Monaten |
12 597 |
>1 Jahr |
11 905 |
Total |
45 542 |
Für weiterführende Informationen zu der Behandlung der Kreditqualität verweisen wir auf das Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Konzern sowie das Kapitel Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs des Anhangs innerhalb des Geschäftsberichts 2021 der Basler Kantonalbank.
CRB 4: Restrukturierte Positionen
|
Gefährdet in 1000 CHF |
Nicht gefährdet in 1000 CHF |
Total in 1000 CHF |
Restrukturierte Positionen |
1 127 |
5 332 |
6 459 |
Ausleihungen, welche nach erfolgreichem Abschluss der sie betreffenden Sanierungsmassnahmen wieder im normalen Kreditgeschäft geführt sind, werden bis zum Ende des Geschäftsjahres als restrukturierte Ausleihung ausgewiesen. Der erfolgreiche Abschluss der Sanierung führt zu einer als wesentlich beurteilten Verbesserung des Ausfallrisikos der betroffenen Ausleihung. Die restrukturierten Ausleihungen werden deshalb in der Regel nicht mehr als gefährdet eingestuft. Die als restrukturiert ausgewiesenen Ausleihungen zeigen keine bonitätsbedingten Sonderkonditionen mehr. Bonitätsbedingte Sonderkonditionen sind Zugeständnisse bei Zins- und/oder Tilgungsverpflichtungen zur Entlastung der finanziellen Situation der betroffenen Kundinnnen und Kunden.
CRC: Kreditrisiko – Angaben zu Risikominderungstechniken
Die Unterlegung von Kreditrisiken erfolgt nach dem internationalen Standardansatz (SA-BIZ). Für die Minderung des Kreditrisikos werden Sicherheiten angerechnet. Bei Bürgschaften oder Garantien wird der einfache Ansatz (Rz 163–190 FINMA-RS 2017/7) angewendet. Sicherheiten wie Bareinlagen, Schuldverschreibungen oder Aktien werden im umfassenden Ansatz (Rz 191–278 FINMA-RS 2017/7) berücksichtigt. Die Konzentration von risikomindernden Instrumenten wird regelmässig überwacht.
Für weiterführende Informationen verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2021 der Basler Kantonalbank.
CR3: Kreditrisiko – Gesamtsicht der Risikominderungstechniken
In der folgenden Übersicht werden alle zur Reduktion der Eigenmittelanforderungen verwendeten Techniken zur Risikominderung der Kreditrisiken gruppiert nach Besicherungskategorie dargelegt.
|
|
a |
b1 |
b |
d |
f |
|
|
Unbesicherte Positionen/ Buchwerte |
Besicherte Positionen |
Durch Sicherheiten besicherte Positionen |
Durch finan- zielle Garantien besicherte Positionen |
Durch Kreditderivate besicherte Positionen |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Ausleihungen (ausgenommen Schuldtitel) |
13 931 300 |
30 000 222 |
29 329 786 |
235 309 |
– |
2 |
Schuldtitel |
1 508 206 |
– |
– |
– |
– |
3 |
Total |
15 439 506 |
30 000 222 |
29 329 786 |
235 309 |
– |
4 |
davon ausgefallen |
36 080 |
54 488 |
– |
– |
– |
CRD: Kreditrisiko – Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz
Die Basler Kantonalbank verwendet für die Ermittlung der Risikogewichte in den Positionsklassen Banken, öffentlich-rechtliche Körperschaften und Unternehmen die Ratings der Agenturen Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch und fedafin.
CR4: Kreditrisiko – Risikoexpositionen und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz
In der folgenden Übersicht werden Kreditrisiken in der Bilanz und der Ausserbilanz nach Positionskategorien aufgelistet und die Entwicklung der Werte vor und nach der Anwendung von Umrechnungsfaktoren und Risikominderungen dargelegt. Die Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Spalten c + d) werden in die risikogewichteten Aktiven (RWA) umgerechnet. Die RWA-Dichte ergibt sich aus der Division der risikogewichteten Positionen (RWA) durch die Bilanz- und Ausserbilanzwerte (nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen).
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
Positionskategorie |
Positionen vor Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und vor Anwendung von Risikominderung (CRM) |
Positionen nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren (CCF) und nach Anwendung von Risikominderung (CRM) |
RWA |
RWA-Dichte |
|||
Bilanzwerte |
Ausserbilanzwerte |
Bilanzwerte |
Ausserbilanzwerte |
||||
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in % |
1 |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
9 796 134 |
– |
9 882 837 |
65 911 |
– |
– |
2 |
Banken und Effektenhändler |
465 004 |
322 |
354 472 |
277 |
98 829 |
27,9 |
3 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
762 597 |
1 026 450 |
910 983 |
515 402 |
411 312 |
28,8 |
4 |
Unternehmen |
5 760 374 |
1 381 780 |
5 720 188 |
701 044 |
4 385 498 |
68,3 |
5 |
Retail |
28 125 822 |
815 990 |
27 846 402 |
279 291 |
13 512 364 |
48,0 |
6 |
Beteiligungstitel |
81 904 |
– |
81 904 |
– |
114 639 |
140,0 |
7 |
Übrige Positionen |
447 893 |
33 |
447 716 |
– |
248 267 |
55,5 |
8 |
Total |
45 439 728 |
3 224 575 |
45 244 502 |
1 561 925 |
18 770 909 |
40,1 |
CR5: Kreditrisiko – Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz
In der folgenden Übersicht werden die Bilanz- und Ausserbilanzwerte nach Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren und nach Risikominderungen (Total der Spalten c + d aus Tabelle CR4) ihrer jeweiligen Risikogewichtung im Standardansatz zugeordnet.
|
|
a |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
j |
|
Positionskategorie/Risikogewichtung |
0 % |
20 % |
35 % |
50 % |
75 % |
100 % |
150 % |
Total der Kreditrisiko- positionen nach CCF und CRM 1 |
|
|
. |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
9 948 748 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
9 948 748 |
2 |
Banken und Effekten- händler |
– |
262 496 |
– |
92 050 |
– |
1 |
202 |
354 749 |
3 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
1 309 |
992 772 |
22 643 |
409 657 |
– |
4 |
– |
1 426 385 |
4 |
Unternehmen |
– |
1 058 519 |
1 504 717 |
400 462 |
46 291 |
3 409 344 |
1 899 |
6 421 232 |
5 |
Retail |
– |
172 |
22 007 848 |
913 |
1 258 509 |
4 844 255 |
13 996 |
28 125 693 |
6 |
Beteiligungstitel |
– |
– |
– |
– |
– |
16 434 |
65 470 |
81 904 |
7 |
Übrige Positionen |
178 185 |
26 576 |
– |
6 |
– |
242 949 |
– |
447 716 |
8 |
Total |
10 128 242 |
2 340 535 |
23 535 208 |
903 088 |
1 304 800 |
8 512 987 |
81 567 |
46 806 427 |
9 |
davon grundpfandgesicherte Forderungen |
– |
– |
23 535 207 |
– |
824 170 |
4 795 468 |
– |
29 154 845 |
10 |
davon überfällige Forderungen |
– |
957 |
1 098 |
– |
181 |
14 494 |
14 199 |
30 929 |
1 Die zur Berechnung der Mindesteigenmittel verwendeten Werte (Bilanz- und Ausserbilanzpositionen, nach Kreditumrechnungsfaktoren) nach Abzug von Bewertungskorrekturen, Wertberichtigungen und Abschreibungen sowie nach Risikominderung, aber vor Risikogewichtung.
CCRA: Gegenparteikreditrisiko – allgemeine Angaben
Bei den Gegenparteikreditrisiken handelt es sich um Risiken gegenüber Gegenparteien von Derivat- und Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFTs). Für die Überwachung der Gegenparteikreditrisiken werden pro Gegenpartei respektive -gruppe Limiten geführt. Die Derivatpositionen werden nach dem Standardansatz SA-CCR gemäss Rz 32–122 FINMA-RS 2017/7 berechnet. Die Besicherung der Wiederbeschaffungswerte erfolgt auf täglicher Basis, hauptsächlich durch Cash Collaterals. Dies trägt zu einer Minimierung der Wrong-Way-Risiken bei. Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien (CCPs) sind durch Initial Margins und Variation Margins geregelt. Die Auswirkungen einer Verschlechterung des BKB-Ratings werden als gering eingestuft. Die Wertpapierfinanzierungsgeschäfte werden nach dem umfassenden Ansatz gemäss Rz 191–278 FINMA-RS 2017/7 berechnet.
Für weitere Informationen zum Kreditrisikomanagement verweisen wir auf die Erläuterungen zum Risikomanagement im publizierten Geschäftsbericht 2021 der Basler Kantonalbank.
CCR3: Gegenparteikreditrisiko – Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz
In der folgenden Übersicht werden die berechneten Gegenparteikreditrisikopositionen den von der Eigenmittelverordnung vorgesehenen Risikogewichtungen zugeordnet.
|
|
a |
c |
d |
e |
f |
g |
i |
|
Positionskategorie/Risikogewichtung |
0 % |
20 % |
50 % |
75 % |
100 % |
150 % |
Total der Kreditrisiko- positionen |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Zentralregierungen und Zentralbanken |
143 515 |
– |
– |
– |
– |
– |
143 515 |
2 |
Banken und Effektenhändler |
– |
1 282 568 |
504 332 |
– |
– |
– |
1 786 900 |
3 |
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken |
– |
351 963 |
50 504 |
– |
– |
– |
402 467 |
4 |
Unternehmen |
– |
– |
34 954 |
– |
255 221 |
853 |
291 028 |
5 |
Retail |
– |
2 530 |
22 143 |
6 |
256 955 |
– |
281 634 |
9 |
Total |
143 515 |
1 637 061 |
611 933 |
6 |
512 176 |
853 |
2 905 544 |
CCR5: Gegenparteikreditrisiko – Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen
In der folgenden Übersicht sind die erhaltenen und gelieferten Sicherheiten im Zusammenhang mit Gegenparteikreditrisiken von Derivattranskationen oder Wertpapierfinanzierungen (SFTs) aufgeteilt nach ihrer Insolvenzgebundenheit ersichtlich.
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
Bei Derivattransaktionen verwendete Sicherheiten |
Bei SFTs verwendete Sicherheiten |
|||||
Fair Value der erhaltenen Sicherheiten |
Fair Value der gelieferten Sicherheiten |
Fair Value der erhaltenen Sicherheiten |
Fair Value der gelieferten Sicherheiten |
|||
Segregiert 1 |
Nicht segregiert |
Segregiert 1 |
Nicht segregiert |
|||
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
Flüssige Mittel in CHF |
– |
380 832 |
– |
319 532 |
730 882 |
5 409 790 |
Flüssige Mittel in ausländischer Währung |
– |
96 813 |
– |
210 700 |
2 624 638 |
1 492 295 |
Forderungen gegenüber der Eidgenossenschaft |
– |
– |
– |
– |
1 713 327 |
1 727 131 |
Forderungen gegenüber ausländischen Staaten |
– |
– |
31 120 |
– |
349 498 |
272 743 |
Forderungen gegenüber Staatsagenturen |
– |
– |
– |
44 499 |
3 966 475 |
3 552 833 |
Unternehmensanleihen |
– |
– |
63 206 |
26 633 |
5 318 027 |
3 155 183 |
Beteiligungstitel |
– |
– |
– |
– |
1 372 499 |
416 129 |
Übrige Sicherheiten |
– |
– |
– |
– |
133 |
– |
Total |
– |
477 645 |
94 326 |
601 364 |
16 075 479 |
16 026 104 |
1 «Segregiert» bedeutet, dass die Sicherheiten so gehalten werden, dass sie nicht in eine Konkursmasse fallen (bankruptcy remote).
CCR6: Gegenparteikreditrisiko – Kreditderivatpositionen
Der Konzern Basler Kantonalbank weist per 31.12.2021 keine Kreditderivatpositionen aus.
CCR8: Gegenparteikreditrisiko – Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien
In der folgenden Übersicht ist eine umfassende Darstellung der Positionen der Basler Kantonalbank gegenüber zentralen Gegenparteien ersichtlich.
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a |
b |
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EAD (nach CRM) 1 |
RWA |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
Positionen gegenüber QCCPs 2 (Total) |
– |
18 663 |
2 |
Positionen aufgrund von Transaktionen mit QCCPs (unter Ausschluss von Initial Margin und Beiträgen an den Ausfallfonds) |
360 465 |
7 209 |
3 |
davon OTC-Derivate |
360 465 |
7 209 |
7 |
Segregiertes 3 Initial Margin |
94 326 |
– |
8 |
Nicht segregiertes Initial Margin 3 |
182 445 |
3 649 |
9 |
Vorfinanzierte Beiträge an den Ausfallfonds 4 |
14 542 |
7 805 |
10 |
Nicht vorfinanzierte Beiträge an den Ausfallfonds 5 |
29 084 |
– |
1 Der massgebende Betrag zur Berechnung der Mindesteigenmittel nach Berücksichtigung von Risikominderungstechniken, Wertanpassungen aufgrund des Gegenparteikreditrisikos (Credit Valuation Adjustments) und Anpassungen für spezifisches Wrong-Way-Risiko.
2 Eine qualifizierte zentrale Gegenpartei ist ein Unternehmen, das aufgrund einer entsprechenden Bewilligung der zuständigen Aufsichtsbehörde als zentrale Gegenpartei aktiv sein darf.
3 «Segregiert» bedeutet, dass die Sicherheiten so gehalten werden, dass sie nicht in eine Konkursmasse fallen (bankruptcy remote).
4 Die effektiven vorfinanzierten Beiträge oder die Beteiligung an solchen Beiträgen im Rahmen von Mechanismen zur Verlustteilung.
5 Die Beiträge gemäss Fussnote 4 mit dem Unterschied, dass diese nicht vor Eintritt eines Verlustereignisses einbezahlt werden.
Das Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlusts aus Wertschwankungen einer Position, die durch eine Veränderung der ihren Preis bestimmenden Faktoren wie Aktien- oder Rohstoffpreise, Wechselkurse und Zinssätze und deren jeweiligen Volatilitäten ausgelöst wird. Diese Wertschwankungen können sowohl Bilanz- als auch Ausserbilanzpositionen betreffen.
MRA: Marktrisiko – allgemeine Angaben
Für weiterführende Informationen zum Marktrisiko verweisen wir auf das Kapitel Erläuterungen zum Risikomanagement im Anhang Konzern des publizierten Geschäftsberichts 2021 der Basler Kantonalbank.
MRB: Marktrisiko – Angaben bei Verwendung des Modellansatzes
Das Marktrisiko im Handelsbuch wird von der Risikokontrolle des Stammhauses für den Konzern und die Konzernfinanzgesellschaften berechnet und überwacht. Für die Berechnung wird ein Value-at-Risk-Modell eingesetzt, das von der Risikokontrolle des Stammhauses entwickelt wurde und auf der Methode der historischen Simulation beruht. Dabei werden die Marktpreise der betrachteten Handelsgeschäfte als Funktion der den Preis bestimmenden Faktoren, z.B. Aktien, Zinsen, Wechselkurse und deren Volatilitäten, dargestellt, sodass der Value at Risk der Preisveränderung anhand der historischen Veränderungen der den Preis beeinflussenden Faktoren simuliert werden kann. Die Historie umfasst die letzten 520 Handelstage. Die Risikofaktordaten werden, soweit möglich von Reuters bezogen. Risiken, die mit der Methode der historischen Simulation nicht abgebildet werden können (z.B. Dividendenrisiken), werden mithilfe von Pauschalverfahren berechnet.
Da die in der Value-at-Risk-Berechnung zugrunde gelegte Historie der Risikofaktoren unter Umständen nicht alle Informationen bezüglich möglicher zukünftiger Kursschwankungen enthält, ist regulatorisch zusätzlich die Berechnung eines stressbasierten Value at Risk (kurz Stress-VaR) vorgeschrieben. Dem Stress-VaR liegt eine historische Datenreihe aus der Marktstressperiode von Mitte 2008 bis Mitte 2009 zugrunde. Der normale und der Stress-VaR gehen in die Berechnung des Eigenmittelerfordernisses für das allgemeine Marktrisiko ein. Darüber hinaus berechnet das Stammhaus für den normalen VaR einen Zuschlag für spezifische Risiken und erhält damit die Risikomasszahl, die den vom Bankrat gesprochenen Risikolimiten gegenübergestellt wird.
Das VaR-Modell ist von der FINMA als internes Modell zur Berechnung der Eigenmittelanforderung für das allgemeine Marktrisiko anerkannt. Das spezifische Marktrisiko wird nach dem Standardverfahren unterlegt.
MR1: Marktrisiko – Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz
In der folgenden Übersicht sind die risikogewichteten Aktiven nach dem Standardansatz für Marktrisiken dargestellt.
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|
a |
|
|
RWA in 1000 CHF |
|
Outright-Produkte 1 |
|
1 |
Zinsrisiko (allgemeines und spezifisches) |
144 207 |
2 |
Aktienrisiko (allgemeines und spezifisches) |
783 |
3 |
Wechselkursrisiko |
1 761 |
4 |
Rohstoffrisiko |
7 971 |
9 |
Total |
154 722 |
1 Outright umfasst Produkte ohne Optionscharakter.
MR2: Marktrisiko – RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)
In der folgenden Übersicht werden die RWA-Veränderungen der Positionen des Handelsbuchs unter dem Modellansatz (IMA) innerhalb des 2. Halbjahres 2021 dargestellt.
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|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
VaR |
Stressbasierter VaR |
IRC |
CRM |
Übrige |
Total RWA |
|
|
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
in 1000 CHF |
1 |
RWA per 30.6.2021 |
180 406 |
476 488 |
– |
– |
– |
656 894 |
1a |
Regulatorische Anpassungen |
–4 125 |
49 219 |
– |
– |
– |
45 094 |
1b |
RWA per 30.6.2021 (Tagesendwert) |
176 281 |
525 707 |
– |
– |
– |
701 987 |
2 |
Veränderung im Risikoniveau |
13 802 |
–175 284 |
– |
– |
– |
–161 482 |
8a |
RWA per 31.12.2021 (Tagesendwert) |
190 082 |
350 423 |
– |
– |
– |
540 505 |
8b |
Regulatorische Anpassungen |
–19 724 |
78 172 |
– |
– |
– |
58 447 |
8 |
RWA per 31.12.2021 |
170 358 |
428 594 |
– |
– |
– |
598 952 |
Begriffserläuterungen:
- RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode bezeichnet die RWA (60-Tage-Mittel) am jeweiligen Halbjahresende.
- Regulatorische Anpassungen ergeben sich aus der Differenz von RWA (Tagesendwert) und RWA (60-Tage-Mittel) zu Beginn und am Ende der Betrachtungsperiode.
- RWA am Ende der vorangegangenen/aktuellen Berichtsperiode (Tagesendwert) bezeichnet die RWA am jeweiligen Tagesende, d.h. ohne die Bildung eines 60-Tage-Mittels.
- Veränderungen im Risikoniveau beinhalten alle Anpassungen im Risiko aufgrund von Positionsveränderungen. Wechselkursschwankungen werden ebenfalls bei den Veränderungen im Risikoniveau ausgewiesen, da sie als ein Bestandteil der durch Positionsveränderungen ausgelösten RWA-Schwankungen angesehen werden können.
MR3: Marktrisiko – modellbasierte Werte für das Handelsbuch
In der folgenden Übersicht werden Minimum, Maximum, Durchschnitt sowie die Halbjahresendwerte des mit dem Modellansatz berechneten Value at Risk in einem 10-Tage-Horizont dargestellt.
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a in 1000 CHF |
|
VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und mit einem Konfidenzniveau von 99 % |
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1 |
Maximum |
7 193 |
2 |
Durchschnitt |
3 615 |
3 |
Minimum |
1 720 |
4 |
VaR per 31.12.2021 |
3 899 |
|
Stressbasierter VaR für eine Haltedauer von zehn Tagen und mit einem Konfidenzniveau von 99 % |
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5 |
Maximum |
12 732 |
6 |
Durchschnitt |
9 736 |
7 |
Minimum |
6 145 |
8 |
Stressbasierter VaR per 31.12.2021 |
7 188 |
MR4: Marktrisiko – Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten
Die folgende Backtesting-Grafik stellt den regulatorischen Value at Risk (kurz VaR) dem täglichen Handels-P&L während eines Jahres gegenüber. Unser Markt-Risikomodell verzeichnete im zweiten Halbjahr 2021 keinen Ausnahmefall. Unter Ausnahmefällen versteht die Basler Kantonalbank alle Tagesverluste, die über dem Tages-Value-at-Risk von 99 % liegen. Unter normalen Umständen erwartet die Basler Kantonalbank zwei bis drei solche Ausnahmefälle pro Jahr
IRRBBA: Zinsrisiken – Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs
1. Informationen zu Zielen und Strategien für das Zinsrisikomanagement gemäss Tabelle IRRBBA
a) Definition des IRRBB zum Zwecke der Risikosteuerung und -messung
Im Konzern BKB wird zwischen den folgenden drei Zinsrisikoarten unterschieden:
- Das Zinsneufestsetzungsrisiko entsteht zum einen bei Positionen mit unbestimmtem Zinsneufestsetzungsdatum oder variablem Zins (z.B. Privatkonti, variable Hypotheken) zum Zeitpunkt einer Zinsanpassung und zum anderen bei Festzinspositionen aus der zeitlichen Inkongruenz der Endfälligkeiten von Aktiva, Passiva und ausserbilanziellen Positionen.
- Die Auswirkung von Zinsänderungen auf Finanzinstrumente, die zwar eine ähnliche Laufzeit aufweisen, aber auf Basis von unterschiedlichen Zinssätzen bewertet werden, wird als Basisrisiko bezeichnet. Eine besondere Form des Basisrisikos lässt sich bei Produkten – wie variablen Hypotheken oder Spar- und Einlagegeldern – identifizieren, deren Zinsen zwar der Entwicklung eines Referenzzinssatzes oder einer Kombination von Referenzzinssätzen folgen, für die jedoch in zeitlicher Hinsicht keine vollständige Synchronität der Zinsänderungen besteht. Weiter besteht eine allfällige Inkongruenz von Absicherungsinstrumenten (Swaps) zu den entsprechenden Grundgeschäften.
- Das Optionsrisiko entsteht aus Optionen oder aus eingebetteten (impliziten) Optionen, bei denen die Bank oder der Kunde die Höhe und den zeitlichen Verlauf von Zahlungsströmen beeinflussen kann (z.B. bei Einlagen ohne feste Laufzeit mit Floor, Termineinlagen oder Festzinskrediten). Werden solche Instrumente mit impliziten Optionen nicht angemessen überwacht, können ihre asymmetrischen Zahlungsmerkmale insbesondere für ihre Verkäufer ein erhebliches Risiko darstellen.
b) Strategien zur Steuerung und Minderung des IRRBB
Im übergeordneten Reglement zum Risikomanagement (Konzern und Konzernfinanzgesellschaften) hat der Bankrat für den Konzern BKB und die beiden Konzernfinanzgesellschaften, das Stammhaus BKB und die Bank Cler, sein Rahmenwerk für ein angemessenes Risikomanagement, unter anderem für Marktrisiken, festgelegt. Unter Einhaltung dieser Vorgaben ist das ALCO (Asset Liability Committee) der jeweiligen Konzernfinanzgesellschaft für die Steuerung der Zinsrisiken im Bankenbuch verantwortlich. Das ALCO der Basler Kantonalbank delegiert die Bewirtschaftung des Zinsrisikos innerhalb dieser Rahmenbedingungen an die Abteilung Treasury. Durch diese klar strukturierten Rahmenbedingungen, Rollenverteilungen und Verantwortlichkeiten wird eine wirksame, nachhaltige und in die bankweiten Risikomanagement-Prozesse integrierte Bewirtschaftung des Zinsrisikos ermöglicht. Hauptziel ist die Erreichung eines nachhaltigen Zinserfolgs unter Einhaltung der Vorgaben aus den regulatorischen und ökonomischen Stressszenarien.
Der Bankrat legt in einer Risikotoleranz-Vorgabe (RTV) übergeordnete Risikolimiten und Schwellenwerte für die Steuerung des IRRBB im Stammhaus und im Konzern BKB fest. Die RTV für die Bank Cler wird vom Verwaltungsrat erlassen. Auf untergeordneter Stufe definiert das ALCO weitere Risikolimiten und Schwellenwerte, welche ausserordentliche Positionierungen oder Volatilitäten per Ampelsystem begrenzen. Die Oberleitungsgremien werden quartalsweise sowie anlassbezogen über die Einhaltung der Limiten informiert. Das Treasury (Stammhaus) und die jeweilige Risikokontrolle berichten zudem wöchentlich, monatlich und anlassbezogen an das jeweilige ALCO über die Einhaltung der festgelegten Limiten und die Massnahmen, die zur Steuerung des Zinsrisikos notwendig sind. Das Treasury (Stammhaus) gibt die vom ALCO beschlossenen Massnahmen bei der Abteilung Handel der BKB in Auftrag. Die Abteilung Risikokontrolle der jeweiligen Konzernfinanzgesellschaft überwacht und misst die Zinsrisiken, informiert bei Überschreitungen die zuständigen Gremien und stellt die Messdaten zur weiteren Verarbeitung zur Verfügung.
Im derzeitigen makroökonomischen Umfeld gibt es eine grosse Ungewissheit bezüglich der zukünftigen Zinsentwicklung. Um in diesem unsicheren Marktumfeld einen nachhaltigen und möglichst stabilen Zinserfolg zu erreichen, wird die Zinsänderungsrisikotoleranz der beiden Konzernfinanzgesellschaften über die strategische Anlage der eigenen Mittel in CHF definiert (ALM-Benchmark-Strategie). Bei Fremdwährungen wird kein strategisches Zinsrisikomanagement betrieben, aber die Absicherung der Positionen sichergestellt. Die Überprüfung der Strategie erfolgt durch das Treasury (Stammhaus) resp. die Risikokontrolle (Bank Cler). Im Anschluss an die Begutachtung der Strategie durch die Geschäftsleitung und den Risikoausschuss der jeweiligen Konzernfinanzgesellschaft wird diese dem Bankrat (Stammhaus) resp. dem Verwaltungsrat (Bank Cler) zur Genehmigung vorgelegt. Nach der Bestimmung der Rahmenbedingungen bezüglich der Risikotoleranz durch die Oberleitungsorgane erfolgt die operative Umsetzung wiederum durch das Treasury (Stammhaus).
Im taktischen Zinsrisikomanagement werden die optimale Bilanzstrukturportfolio-Steuerung des Zinsrisikos sowie eine effiziente Umsetzung der ALM-Benchmark-Strategie angestrebt. Dabei wird die taktische Zinssensitivität, welche die Abweichung von der strategischen Zinssensitivität widerspiegelt, gesteuert. Ist die taktische Zinssensitivität in allen Laufzeitgaps 0, wird die ALM-Benchmark-Strategie zu 100 % ausgeführt. Die maximale Abweichung der taktischen Positionierung von der ALM-Benchmark-Strategie wird in den Risikotoleranz-Vorgaben durch die Oberleitungsorgane über Value-at-Risk-Limiten begrenzt.
c) Periodizität der Berechnung und Beschreibung der IRRBB-Messgrössen
Die beiden Konzernfinanzgesellschaften identifizieren, messen, überwachen und kontrollieren die Zinsrisiken im Bankenbuch wöchentlich, monatlich und anlassbezogen. Die Risikolimite und der Schwellenwert für das standardisierte Zinsschockszenario gemäss FINMA-Rundschreiben 2019/2 (paralleler Schock nach oben) und das Modellrisiko aus der Replikation der Bodensatzprodukte (siehe hierzu Abschnitt g, Ziffer 5) gelten für die monatlichen Messungen. Im FINMA-Rundschreiben 2019/2 werden für die Durchführung regulatorischer Stresstests sechs standardisierte Zinsschockszenarien vorgegeben. In der RTV wird das erste dieser Szenarien (standardisiertes Zinsschockszenario [paralleler Schock nach oben]) limitiert: Der Barwertverlust im Bilanzstrukturportfolio im Verhältnis zum Kernkapital bei einer parallelen Verschiebung der Zinskurve nach oben in Abhängigkeit der Währung (z.B. +150 bp für CHF). Diese Risikolimite begrenzt den Spielraum der Oberleitungsorgane bei der Festlegung der ALM-Benchmark-Strategie. Der taktische Value at Risk für die Abweichung von der ALM-Benchmark-Strategie wird wöchentlich bestimmt. Diese drei Messgrössen werden durch die Oberleitungsorgane in den Risikotoleranz-Vorgaben begrenzt. Des Weiteren hat das ALCO der jeweiligen Konzernfinanzgesellschaft auf wöchentlicher sowie monatlicher Basis einzuhaltende Schwellenwerte für die Zinssensitivität gegenüber der ALM-Benchmark-Strategie eingeführt.
Als Messgrössen für das IRRBB werden die Barwertänderungen der Eigenmittel (ΔEVE) sowie Änderungen der geplanten Erträge (ΔNII) betrachtet. Für die interne Steuerung wird barwertig jeweils der Aussenzins (Kundenzins) mit einer risikofreien Zinskurve (Innenzins) diskontiert. Für die Value-at-Risk-Berechnung wird eine historische Simulation verwendet, indem die (barwertigen) Zinssensitivitäten mit historischen Zinssatzveränderungen multipliziert werden.
d) Implementierte Zinsschock- und Stressszenarien
Im Konzern BKB werden die folgenden Szenarien betrachtet:
- Barwertszenarien (ΔEVE): sechs standardisierte Zinsschockszenarien gemäss FINMA-Rundschreiben 2019/2, Anhang 2, sowie weitere interne Szenarien, die zum Zwecke der Steuerung verwendet werden.
- Ertragsszenarien (ΔNII): drei standardisierte Szenarien (Basis, Parallelverschiebung nach oben/unten) gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/1, Tabelle IRRBB1, sowie weitere interne Szenarien, wobei in diesen auch Bilanzstruktur- und Margenveränderungen berücksichtigt werden.
Die internen barwertigen Zinsschockszenarien sollen dazu dienen, die ALM-Benchmark-Strategie der jeweiligen Konzernfinanzgesellschaft einzuhalten. Die internen, realistischen, historischen sowie hypothetischen Zinsszenarien erklären mögliche periodische Zinserfolgseffekte im Zeitablauf. Darüber hinaus werden die Basisrisiken durch einen Stresstest begrenzt.
e) Abweichende Modellannahmen im Vergleich zur Tabelle IRRBB1
ΔNII-Messgrösse: Die ΔNII-Berechnung erfolgt bankintern, aufbauend auf der Mittelfristplanung, und orientiert sich an der Planbilanz, den geplanten Margen und den erwarteten Marktzinssätzen.
ΔEVE-Messgrösse: Im Falle des internen Reportings für den Konzern wird das Zinsrisiko ohne Konsolidierung berechnet, da die Konsolidierungsberichte erst nach der Veröffentlichung der internen Berichte verfügbar sind.
Zusätzlich zu den sechs standardisierten Zinsschockszenarien gemäss FINMA-Rundschreiben 2019/2 werden intern auch ΔEVE-Messgrössen verwendet, bei denen das Eigenkapital nicht ausgeschlossen ist. Absicherungsentscheide werden aufgrund eines Benchmarks mithilfe der taktischen Sensitivität getroffen. Diese berücksichtigt die Sensitivität des Eigenkapitals und bildet die Grundlage zur Berechnung des taktischen Value at Risk für die Abweichung von der ALM-Benchmark-Strategie und bei der Bewertung von Drehrisiken der Zinsstrukturkurve.
f) Absicherung des IRRBB
Die Absicherung der Zinsrisiken wird im Konzern BKB ausschliesslich über Derivate und Instrumente, welche unter der Kontrolle der Konzernfinanzgesellschaften sind, getätigt. Die Konzernfinanzgesellschaften versuchen nicht, das Kundengeschäft zum Zwecke der Zinsrisikoreduktion zu beeinflussen. Derivate dürfen nur eingegangen werden, wenn sie den Value at Risk für die Abweichung von der ALM-Benchmark-Strategie reduzieren oder wenn sie die Zinssensitivität des Bankenbuches gegenüber Marktzinsschwankungen in einem Laufzeitband verringern. Derivative Absicherungen können jederzeit aufgelöst werden. Da das Stammhaus BKB eine eigene Handelsabteilung betreibt, schliessen die Konzernfinanzgesellschaften Derivate aus dem Bankenbuch lediglich mit der Handelsabteilung des Stammhauses BKB ab. Diese ist dafür verantwortlich, dass alle intern abgeschlossenen Derivate mit externen Geschäften abgedeckt sind. Dabei müssen insbesondere die internen und regulatorischen Vorgaben zum Hedge Accounting berücksichtigt werden.
g) Modellierungs- und Parameterannahmen in den Barwert- und Ertragsszenarien
Annahmen zu ΔEVE
- Alle Zahlungsströme werden unter Berücksichtigung der Zinsmargen dargestellt (Aussenzins).
- Die Zahlungsströme werden auf Positionsebene bestimmt.
- Die Diskontierung der Zahlungsströme (mit Marge) erfolgt für Positionen in CHF auf Basis der Swiss Reference Rates (SARON) und entsprechenden Overnight Index Swap Rates (OIS), die als Näherung für eine risikofreie Zinskurve angesehen werden (Innenzins). Für Positionen in anderer Währung als CHF basiert die Diskontierung auf OIS- respektive ON-Raten.
Annahmen zu ΔNII
- Das Basisszenario zur Berechnung der regulatorischen Kennzahlen wird mit folgenden Annahmen berechnet:
- Marktzinssätze: Die Marktzinssätze entsprechen denen des Auswertungsdatums und werden während des gesamten Simulationshorizonts konstant gehalten.
- Credit Spreads: Die Credit Spreads werden mithilfe von historischen Marktdaten aufgrund von Laufzeit und Abschlussdatum pro Position berechnet und auf Portfolioebene aggregiert. Die Credit Spreads von simulierten Neugeschäften werden auf Portfolioebene konstant auf dem Niveau des Auswertungsdatums gehalten.
- Kundenzinssatzanpassungslogik: Die Kundenzinssätze der Produkte ohne feste Endfälligkeit werden monatlich angepasst, um unter Berücksichtigung der Replikation die Margen konstant zu halten.
- Laufzeit von Neugeschäft: Das Neugeschäft wird jeweils zum Monatsende generiert, sodass die Bilanz per Monatsende jeweils konstant ist. Die Laufzeit des Neugeschäfts wird mit dem volumengewichteten Durchschnitt des Bestandesgeschäfts auf Basis der Ursprungslaufzeit auf Portfolioebene festgelegt
- ALM-Benchmark-Strategie: Um die vorgegebene ALM-Benchmark-Strategie während des Simulationshorizonts einzuhalten, werden entsprechende Hedge-Transaktionen generiert.
Die geplanten Erträge werden intern im Zuge der jährlichen Mittelfristplanung ebenfalls anhand verschiedener interner Szenarien simuliert. Neben Annahmen zur Zinsentwicklung werden dabei auch unterschiedliche Geschäftsstrategien sowie das Kundenverhalten modelliert. Als Grundlage dient ein Basisszenario, das die Entwicklung der Erträge unter den Planungsannahmen in einem normalen Marktumfeld beschreibt. Aufbauend darauf werden weitere Stressszenarien definiert, mit denen die Entwicklung der Erträge unter extremen Marktentwicklungen gegenüber dem Basisszenario dargestellt werden (siehe hierzu Abschnitt d).
Weitere Annahmen:
- Variable Positionen: Für die Bestimmung der Barwertveränderungen müssen Zins- und Kapitalfälligkeiten auf Positionsebene bekannt sein. Im Falle von Kundenprodukten, bei denen diese nicht ex ante definiert sind (Bodensatzprodukte), müssen Modellverfahren angewendet werden. Im Konzern BKB wird der Ansatz replizierender Portfolios verwendet. Dabei besteht die Grundidee darin, das Zinsbindungsverhalten einer Position mittels Portfolios aus Marktzinskombinationen (Benchmark-Portfolios) zu simulieren.
- Positionen mit Rückzahlungsoptionen: Im Konzern BKB ist im Falle der Inanspruchnahme einer Rückzahlungsoption durch den Kunden eine Vorfälligkeitsentschädigung an die Bank zu entrichten. Aus diesem Grund kann bei Positionen mit Rückzahlungsoption die (unbekannte) Zinsbindung mit der vertraglich festgelegten Zinsbindung gleichgesetzt werden. Bestehende Positionen werden in der Simulation nicht vorzeitig zurückgezahlt.
- Termineinlagen: Der Zinsertragseffekt von vorzeitigen Abzügen von Termineinlagen wird im Rahmen einer Vorfälligkeitsentschädigung berücksichtigt. Bestehende Positionen werden in der Simulation nicht vorzeitig abgezogen.
- Automatische Zinsoptionen: Die beiden Konzernfinanzgesellschaften bieten grundsätzlich keine Produkte mit automatischen, verhaltensunabhängigen Rückzahlungsoptionen an.
- Derivative Positionen: Zinsderivate dienen der Steuerung des Zinsrisikos. Bei den ΔNII-Berechnungen wird im Verlauf des Simulationshorizontes die ALM-Benchmark-Strategie mit simulierten Zinsderivaten eingehalten.
- Sonstige Annahmen: Bei sämtlichen ΔNII-Simulationen wird darauf geachtet, dass die regulatorischen und ökonomischen Anforderungen eingehalten werden.
IRRBBA1: Zinsrisiken – quantitative Informationen zu Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung
|
Volumen in Mio. CHF |
Durchschnittliche Zinsneufestsetzungsfrist (in Jahren) |
Maximale Zinsneufestsetzungsfrist (in Jahren) für Positionen mit modellierter (nicht deterministischer) Bestimmung des Zinsneufest- setzungsdatums |
|||||
Total |
davon CHF |
davon andere wesentliche Währungen, die mehr als 10 % der Vermögens- werte oder Verpflichtungen der Bilanzsumme ausmachen |
Total |
davon CHF |
Total |
davon CHF |
||
Bestimmtes Zinsneufest- setzungs- datum |
Forderungen gegenüber Banken |
6 104 |
5 404 |
700 |
0,06 |
0,06 |
– |
– |
Forderungen gegenüber Kunden |
3 445 |
2 476 |
969 |
1,60 |
1,59 |
– |
– |
|
Geldmarkthypotheken |
2 877 |
2 877 |
– |
0,06 |
0,06 |
– |
– |
|
Festhypotheken |
26 710 |
26 710 |
– |
3,85 |
3,85 |
– |
– |
|
Finanzanlagen |
1 492 |
1 490 |
2 |
4,70 |
4,70 |
– |
– |
|
Forderungen aus Zinsderivaten 1 |
19 203 |
16 524 |
2 679 |
5,49 |
5,85 |
– |
– |
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
5 999 |
2 308 |
3 390 |
0,12 |
0,24 |
– |
– |
|
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen |
2 475 |
967 |
1 448 |
0,73 |
1,45 |
– |
– |
|
Kassenobligationen |
8 |
8 |
– |
0,93 |
0,93 |
– |
– |
|
Anleihen und Pfandbriefdarlehen |
13 334 |
10 599 |
2 513 |
6,31 |
7,71 |
– |
– |
|
Verpflichtungen aus Zinsderivaten 1 |
19 203 |
16 524 |
2 679 |
5,44 |
5,90 |
– |
– |
|
Unbestimm- tes Zinsneu- festsetzungs- datum |
Forderungen gegenüber Banken |
2 133 |
872 |
997 |
0,00 |
0,00 |
– |
– |
Forderungen gegenüber Kunden |
223 |
209 |
13 |
0,08 |
0,08 |