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Vergleich zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Positionen

CC2: Überleitung zu den regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz

LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

Der buchhalterische Konsolidierungskreis des Konzerns Basler Kantonalbank besteht aus dem Stammhaus Basler Kantonalbank, der Bank Cler AG, Basel, sowie der Keen Innovation AG, Basel. Im Unterschied zum buchhalterischen Konsolidierungskreis ist die Keen Innovation AG nicht in dem für die Eigenmittelunterlegung relevanten aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis enthalten. Weder der buchhalterische noch der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis haben sich im Vergleich zum Vorjahr verändert. Die Einzelabschlüsse der beiden Konzernbanken basieren auf einheitlich gültigen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.

Der Konzern Basler Kantonalbank besitzt noch weitere wesentliche Beteiligungen, die nicht konsolidiert werden. Folgende Beteiligungen von im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden nach dem Schwellenwertverfahren (gem. Art. 33–40 ERV) behandelt. Dabei wird der über dem Schwellenwert liegende Anteil direkt vom Eigenkapital abgezogen, während der Anteil unter dem Schwellenwert risikogewichtet wird:

Folgende Beteiligungen von nicht im Finanzbereich tätigen Unternehmen werden risikogewichtet:

In der folgenden Übersicht werden die buchhalterischen Werte nach ihren implizierten aufsichtsrechtlichen Risikokategorien aufgeteilt und zugeordnet.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Aktiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

unter Kreditrisiko- vorschriften 2

unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

unter Verbriefungs- vorschriften

unter Marktrisiko- vorschriften

ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Flüssige Mittel

 

9 869 589

9 869 589

9 869 589

–

–

–

–

Forderungen gegenüber Banken

 

554 780

554 780

355 449

199 331

–

–

–

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

6 901 001

6 901 001

–

6 901 001

–

–

–

Forderungen gegenüber Kunden

 

3 478 035

3 478 035

3 465 779

12 256

–

–

–

Hypothekarforderungen

 

29 767 013

29 767 013

29 767 013

–

–

–

–

Handelsgeschäft

 

664 657

664 657

7

–

–

664 650

–

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

321 930

321 930

–

321 930

–

–

–

Finanzanlagen

 

1 527 962

1 527 962

1 527 962

–

–

–

–

Aktive Rechnungsabgrenzungen

 

82 811

82 811

82 811

–

–

–

–

Nicht konsolidierte Beteiligungen

 

65 463

66 662

66 662

–

–

–

–

Sachanlagen

 

190 133

190 133

190 133

–

–

–

–

Sonstige Aktiven

 

46 435

46 433

46 433

–

–

–

–

Total Aktiven

 

53 469 809

53 471 006

45 371 838

7 434 518

–

664 650

–

1 Referenz zu Tabelle CC1: Zusammensetzung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Inklusive Beträge, die unterhalb des Schwellenwertes für Abzüge liegen, und Investments in kollektiv verwalteten Vermögen.

 

 

a

b

c

d

e

f

g

Passiven

Referenz 1

Buchwerte auf Stufe des buchhalterischen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte auf Stufe des auf- sichtsrechtlichen Konsolidierungs- kreises

Buchwerte

unter Kreditrisiko- vorschriften

unter Gegen- parteikredit- risikovorschriften

unter Verbriefungs- vorschriften

unter Marktrisiko- vorschriften

ohne Eigen- mittelanfor- derungen oder mittels Kapitalabzug

 

 

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

Verpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

 

3 634 830

3 634 830

–

–

–

–

3 634 830

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

3 355 520

3 355 520

–

3 355 520

–

–

–

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

 

27 921 834

27 923 184

–

–

–

–

27 923 184

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

 

2 169

2 169

–

–

–

2 169

–

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

166 212

166 212

–

166 212

–

–

–

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

 

436 672

436 672

–

–

–

436 672

–

Kassenobligationen

 

7 732

7 732

–

–

–

–

7 732

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

 

13 520 425

13 520 425

–

–

–

–

13 520 425

Passive Rechnungsabgrenzungen

 

162 508

162 361

–

–

–

–

162 361

Sonstige Passiven

 

162 891

162 885

–

–

–

–

162 885

Rückstellungen

 

22 248

22 248

–

–

–

–

22 248

Total Verpflichtungen

 

49 393 041

49 394 238

–

3 521 732

–

438 841

45 433 665

davon nachrangige Verpflichtungen, anrechenbar als zusätzliches Kernkapital (AT1)

D

159 123

159 123

–

–

–

–

159 123

Eigenkapital

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 2

B

2 755 133

2 755 133

–

–

–

–

2 755 133

Gesellschaftskapital

 

354 150

354 150

–

–

–

–

354 150

davon als CET1 anrechenbar

A

304 000

304 000

–

–

–

–

304 000

davon als AT1 anrechenbar

C

50 150

50 150

–

–

–

–

50 150

Gesetzliche Reserven/freiwillige Reserven/Gewinn- bzw. Verlust-Vorträge/ Periodengewinn bzw. -verlust 2

B

1 048 109

1 048 109

–

–

–

–

1 048 109

Eigene Kapitalanteile

E

–80 624

–80 624

–

–

–

–

–80 624

Total Eigenkapital

 

4 076 768

4 076 768

–

–

–

–

4 076 768

Total Passiven

 

53 469 809

53 471 006

–

3 521 732

–

438 841

49 510 433

1 Referenz zu Tabelle CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel.

2 Vom Periodengewinn von 121,1 Mio. CHF wird der nicht an die Kapitaleigner auszuschüttende Teil von 36,9 Mio. CHF in den Gewinnreserven berücksichtigt.

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

In der folgenden Übersicht werden die Unterschiede zwischen den Positionswerten für aufsichtsrechtliche Zwecke und den nach angewandter Rechnungslegung ausgewiesenen Buchwerten aufgezeigt. Unterschiede entstehen beispielsweise als Ergebnis von bilateralen Nettingverträgen.

 

a

b

c

d

e

Total

Positionen unter:

 

Kreditrisiko- vorschriften

Verbriefungs- vorschriften

Gegenpartei- kreditrisiko- vorschriften

Marktrisiko- vorschriften

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

in 1000 CHF

1

Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

53 471 006

45 371 838

–

7 434 518

664 650

2

Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

3 960 573

–

–

3 521 732

438 841

3

Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises

49 510 433

45 371 838

–

3 912 786

225 809

4

Ausserbilanzpositionen

3 225 181

1 572 454

–

–

–

7

Differenz in der Berücksichtigung von Wertberichtigungen und Rückstellungen

67 939

67 939

–

–

–

9a

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für Derivate

1 641 225

–

–

1 641 225

–

9b

Differenz aufgrund Berechnung Kreditäquivalent für SFTs (inkl. Ausserbilanzpositionen und Anrechnung von Sicherheiten im umfassenden Ansatz)

–2 091 015

–

–

–2 091 015

–

9c

Anwendung von Kreditminderungstechniken (CRM)

–205 804

–205 804

–

–

–

9d

Andere Differenzen

–

–

–

–

–

10

Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben

50 495 232

46 806 427

–

3 462 996

225 809

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Die in der Tabelle LI2 aufgeführten Differenzen zwischen den Buchwerten und den Werten aufgrund von aufsichtsrechtlichen Vorgaben lassen sich im Wesentlichen wie folgt zusammenfassen:

PV1: Prudentielle Wertanpassungen

Im Konzern BKB werden keine prudentiellen Wertanpassungen vorgenommen.