LR1: Leverage Ratio – Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio
Für die Berechnung der ungewichteten Eigenmittelquote (Leverage Ratio) wird das anrechenbare Kernkapital (Tier 1-Kapital) durch das Gesamtengagement dividiert. Das Gesamtengagement für die Berechnung der Leverage Ratio setzt sich aus Bilanzpositionen, Derivaten, Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFTs) und Ausserbilanzpositionen zusammen und beläuft sich per 31. Dezember 2024 auf 61,4 Mrd. CHF. Das anrechenbare Kernkapital von 4,4 Mrd. CHF dividiert durch das Gesamtengagement ergibt eine Leverage Ratio von 7,1 % per 31. Dezember 2024.
In den folgenden beiden Darstellungen werden detaillierte Informationen zur Datengrundlage für die Berechnung der Leverage Ratio gegeben.
31.12.2024 | 31.12.2023 | Veränderung Vorperiode | ||
in 1000 CHF | in 1000 CHF | in 1000 CHF | ||
1 | Summe der Aktiven gemäss der veröffentlichten Rechnungslegung | 55 892 230 | 52 676 596 | 3 215 634 |
4 | Anpassungen in Bezug auf Derivate (Rz 21–51 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 907 697 | 966 227 | –58 530 |
5 | Anpassungen in Bezug auf Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Securities Financing Transactions, SFT) (Rz 52–73 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 757 669 | 634 561 | 123 108 |
6 | Anpassungen in Bezug auf Ausserbilanzgeschäfte (Umrechnung der Ausserbilanzgeschäfte in Kreditäquivalente, Rz 74–76 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 6 462 688 | 7 130 778 | –668 090 |
8 | Gesamtengagement für die Leverage Ratio (Summe der Zeilen 1–7) | 64 020 284 | 61 408 162 | 2 612 122 |
LR2: Leverage Ratio – detaillierte Darstellung
Bilanzpositionen | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Veränderung Vorperiode | |
in 1000 CHF | in 1000 CHF | in 1000 CHF | ||
1 | Bilanzpositionen (ohne Derivate und SFT, aber inkl. Sicherheiten) (Rz 14/15 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 49 661 694 | 48 774 856 | 886 838 |
3 | Summe der Bilanzpositionen im Rahmen der Leverage Ratio ohne Derivate und SFT | 49 661 694 | 48 774 856 | 886 838 |
Derivate | ||||
4 | Positive Wiederbeschaffungswerte in Bezug auf alle Derivattransaktionen inklusive solcher gegenüber CCPs (unter Berücksichtigung der erhaltenen Margenzahlungen und der Netting-Vereinbarungen gemäss Rz 22/23 und 34/35 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 421 591 | 336 994 | 84 597 |
5 | Sicherheitszuschläge (Add-ons) für alle Derivate (Rz 22 und 25 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 749 551 | 789 573 | –40 022 |
11 | Total Engagements aus Derivaten | 1 171 142 | 1 126 567 | 44 575 |
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) | ||||
12 | Bruttoaktiven im Zusammenhang mit Wertpapierfinanzierungsgeschäften ohne Verrechnung (ausser bei Novation mit einer QCCP gemäss Rz 57 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») einschliesslich jener, die als Verkauf verbucht wurden (Rz 69 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio»), abzüglich der in Rz 58 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio»genannten Positionen | 5 967 091 | 3 741 400 | 2 225 691 |
14 | Engagements gegenüber SFT-Gegenparteien (Rz 63–68 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 757 670 | 634 561 | 123 109 |
16 | Total Engagements aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften | 6 724 761 | 4 375 961 | 2 348 800 |
Übrige Ausserbilanzpositionen | ||||
17 | Ausserbilanzgeschäfte zu Bruttonominalwerten vor der Anwendung von Kreditumrechnungs- faktoren | 49 689 807 | 55 852 859 | –6 163 052 |
18 | Anpassungen in Bezug auf die Umrechnung in Kreditäquivalente (Rz 75/76 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | –43 227 120 | –48 722 081 | 5 494 961 |
19 | Total Engagements aus übrigen Ausserbilanzpositionen | 6 462 687 | 7 130 778 | –668 091 |
Anrechenbare Eigenmittel und Gesamtengagement | ||||
20 | Kernkapital (Tier 1, Rz 5 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 4 557 387 | 4 447 122 | 110 266 |
21 | Gesamtengagement | 64 020 284 | 61 408 162 | 2 612 122 |
Leverage Ratio | 31.12.2024 in % | 31.12.2023 in % | Veränderung Vorperiode | |
22 | Leverage Ratio (Rz 3/4 FINMA-RS 2015/3 «Leverage Ratio») | 7,1 | 7,2 | –0,1 |